Komplexní průvodce vypořádáním daňových dluhů IRS

Daňoví poplatníci mají několik možností, jak vyřešit své federální daňové dluhy. Mohou požádat o měsíční platební plán, podat nabídku v kompromisu nebo hledat ochranu proti bankrotu. Mluvil jsem s Davidem A. Baumanem, registrovaným agentem, který pracuje pro JK Harrisa, o výhodách a nevýhodách podání nabídky v kompromisu .

Základy daňového dluhu: nabídka v kompromisních a částečných splátkových smlouvách

- Dobré odpoledne, Davide, a děkuji vám za to, že jste si dneska mluvili se mnou. Jak pomáháte daňovým poplatníkům vyřešit své problémy s daňovými dluhy IRS?

Daňští odborníci společnosti JK Harris pomáhají jednotlivcům a podnikům vyhodnocovat všechny své možnosti řešení daňových dluhů. Připravíme účetní závěrku pro klienty na základě jejich jedinečné finanční situace, abychom zjistili, které strategie daňového dluhu jsou nejlepší pro každého klienta.

Jaké jsou možnosti řešení daňových dluhů?

Daňové poplatníky mají pět alternativ k řešení činnosti IRS sbírek: stanovení splátkové smlouvy, stanovení dohody o částečné splátce, předložení nabídky v kompromisu, podání konkurzu nebo prohlášení, že v současné době není IRS prohlášena za sběrnou.

Jak víte, zda je konkrétní strategie dluhu pro klienta vhodná?

Vše závisí na jedinečné finanční situaci klienta. Zkoumáme schopnost klienta zaplatit. Pokud si klient nemůže dovolit zaplatit své daňové dluhy v plné výši, nabídka v kompromisním programu může být dobrou volbou.

Zejména zkoumáme měsíční disponibilní příjem klienta.

Pokud je k dispozici dostatečný disponibilní příjem, obecně doporučujeme, aby klient stanovil splátkovou smlouvu nebo dohodu o částečné platbě. Pokud klient dosahuje dostatečného příjmu na pokrytí výdajů a je víceméně lámavý, můžeme doporučit nabídku v kompromisu. Pokud však klient vynaloží spoustu peněz na výdaje, které IRS zamítne, doporučujeme, aby klient považoval bankrot za alternativu.

Jaké jsou největší faktory při určování, zda bude nabídka v kompromisu úspěšná?

Daňovník musí být v souladu a musí mít schopnost platit a půjčit. IRS neschválí nabídku v kompromisu, pokud daňový poplatník nesplňuje daňové zákony. Například daňový poplatník musí být aktuální na základě odhadovaných daňových plateb nebo federální dani z příjmů, zadržet, musí ukládat vklady na dani z mzdy včas a musí podat veškeré daňové přiznání. Schopnost platit a půjčit je měřena rozumným potenciálem sběru.

Jakou daňovou dluhovou strategii preferujete?

Obecně preferujeme, aby klient nastavil splátkovou smlouvu nebo nabídku v kompromisu.Smlouvy o splátkách a nabídky v kompromisu jsou smlouvy mezi daňovým poplatníkem a IRS. Dokud budou splněny podmínky smluv, IRS nebude daňovému poplatníkovi obtěžovat.

Co s dohodami o splátkách s částečným platem, kdy daňový poplatník provádí měsíční platby, ale nakonec zaplatí méně než celá dlužná částka?

Dohody o částečné splátky mohou být jednodušší než nabídka v kompromisu. Na rozdíl od nabídky nebo smlouvy o plné platbě však IRS může každé dva roky přehodnotit podmínky smlouvy o částečné splátky.

Pokud se například IRS domnívá, že si daňový poplatník může dovolit učinit větší platby, může být dohoda o částečné splátkové platbě znovu projednána. Daňový poplatník může kdykoli požádat o přehodnocení, pokud se jeho okolnosti změní do takové míry, že dohodnutá platba již nemůže být provedena.

Jak žádá daňový poplatník dohodu o částečné platbě?

Daňoví poplatníci by měli podat písemnou žádost o dohodu o částečné splátky u příjmového úředníka IRS přiděleného jejich případu nebo jednotce Automatizovaného sběru systému, která je zpracovává na svém účtu. Pokud si daňový poplatník přeje uzavřít smlouvu o částečném splácení před jakoukoli ze dvou výše uvedených interakcí IRS, může být písemná žádost předložena servisnímu středisku, kde daňový poplatník podá daňové přiznání. Musí být také předložen výkaz pro informace o sběru (formulář IRS 433A), stejně jako nabídka v kompromisu. Takže to znamená, že daňoví poplatníci potřebují stejnou dokumentaci jako nabídka v kompromisu, jako jsou tři měsíce bankovních výpisů a tak dále?

Ano, daňoví poplatníci budou muset předložit dokumentaci na podporu informací uvedených v prohlášení o shromažďování údajů.

Žádná dokumentace, efektivní správa daní a placení nabídky v kompromisu

A co daňoví poplatníci, kteří mají malou nebo žádnou dokumentaci? Mohou ještě požádat o nabídku v kompromisu?

IRS očekává dokumentaci, která bude doprovázena výkazem Informace o sběru (formulář 433A). Někteří klienti však neudržují své bankovní výpisy a výplatní listy. Říkám jim, že "udělám to nejlepší, co mohu pro vás, na základě dokumentace, kterou poskytnete. "IRS obvykle potřebuje zálohovou dokumentaci nebo jinak zakáže nárokované výdaje. V některých případech však IRS přijme písemné projekce o příjmech klienta, když bude pokračovat malá dokumentace. Například daňový poplatník, který zahájí novou firmu, bude pravděpodobně muset odhadnout své budoucí příjmy a výdaje. Takové projekce příjmů musí být přiměřené.

Když mluvíme o nových společnostech, problém, který vidím znovu a znovu, jsou malé podniky, které zaostávají za své mzdy. Mohou být dluhy ze mzdy a poplatky za vymáhání dluhového fondu vypořádány prostřednictvím nabídky v kompromisu?

Ano, majitel firmy se může pokusit vyrovnat daně ze mzdy a sankce prostřednictvím nabídky v kompromisu. Pokud ani podnikatel ani majitelé firem nemají možnost platit daně v plné výši, IRS může přijmout nabídku v kompromisu.

Daňovník může požádat o nabídku v kompromisu na základě pochybností o sběratelství, pochybnosti o odpovědnosti a skutečné správě daní. Velmi málo nabídek založených na efektivní správě daní bylo kdy schváleno. Viděli jste někdy, že IRS schválí efektivní nabídku správy daní v kompromisu?

Ano, viděl jsem, že IRS schválil nabídku v kompromisu založeném na efektivní správě daní. Jsou však vzácné. V zásadě musí daňoví poplatník prokázat, že trpí mimořádnou těžkostí, takže sběr daně by byl nespravedlivý a nebyl spravedlivý. Mohu uvažovat o případu, kdy daňový poplatník trpěl značným zdravotním postižením, a nebylo jisté, zda by dokonce žil dost dlouho na to, aby zaplatil daňové dluhy.

Při předkládání nabídky založené na efektivní správě daní musí daňový poplatník poskytnout rozsáhlý popis zvláštních a mimořádných okolností společně s ostatními nabídkami v kompromisní dokumentaci. Právě teď by výjimečné okolnosti znamenaly nějaký druh života a smrti, jako je vážný zdravotní stav.

Jaká by byla výhoda předložení nabídky v kompromisu, když se daňovník cítí, že i tak brzy zemře?

Pokud má daňový poplatník jakýkoli majetek, jeho majetek bude muset zaplatit daňové dluhy poté, co daňový poplatník zemře. Pokud nejsou k dispozici žádné položky, IRS nebude moci inkasovat a daňové dluhy nakonec vyprší. Pokud tedy má daňový poplatník jakýkoli majetek, může být výhodné, abyste nyní předložil kompromisní nabídku na zaplacení IRS.

Při předložení nabídky v kompromisu musí poplatník uvést, jak plánuje zaplatit částku nabídky. Daňoví poplatníci si mohou vybrat mezi paušální platbou v hotovosti nebo měsíčními platbami za 24 měsíců. Který platební plán obecně doporučujete?

Obecně doporučujeme, aby daňoví poplatníci učinili hotovostní nabídku na zaplacení do 90 dnů od oznámení, že IRS přijala jejich nabídku v kompromisu. Nabídky hotovosti dostanou pozornost IRS a IRS tak někdy zpracovává tyto nabídky rychleji. IRS se také domnívá, že existuje menší šance, že by daňový poplatník mohl na platební dohodě selhat.

Nabídková částka je rovněž založena na rozumném potenciálu sběru, který zahrnuje výpočet měsíčního disponibilního příjmu v příštích 48 nebo 60 měsících. V hotovosti nabízí IRS nárůst disponibilního příjmu za 48 měsíců. Díky 24měsíční nabídce platby IRS násobí disponibilní příjem za 60 měsíců. Takže daňoví poplatníci budou obvykle lépe nabízet hotovost, pokud mohou platit v kratším časovém období. V opačném případě je daňový poplatník lepší s vyšší 24měsíční nabídkou, protože by stále existovala smlouva, na kterou lze počítat, pokud jsou splněny podmínky.

Může si daňový poplatník změnit názor na způsob platby?

Ano, daňový poplatník může změnit platební plány kdykoli před přijetím nebo zamítnutím ze strany IRS. Obvykle se však nezmění, dokud se IRS nevrátí zpět s nabídkou.Změnou platebních plánů se změní měsíční faktor příjmů (násobitel 48 nebo 60). Daňoví poplatníci by měli úzce spolupracovat se svým daňovým odborníkem, aby se ujistili, že si zvolí platební plán, který je pro ně vhodný.

Děláte sami sebe nebo zaměstnejte daňového odborníka

Když mluvíme o spolupráci s daňovým odborníkem, nabídka v kompromisu je dlouhý a komplexní proces. Musí se daňoví poplatníci pokusit sami podat nabídku v kompromisu, nebo by měli najmout daňového odborníka?

Obecně by se daňoví poplatníci měli snažit o radu zkušeného daňového odborníka při řešení problémů s daňovým dluhem. Nabídka v kompromisu může nebo nemusí být nejlepším řešením problému. Pokud daňový poplatník dluží méně než 10 000 dolarů z daní, pravděpodobně sami řeší problém tím, že zavolá IRS a požádá o platební plán. Pokud dluží mezi 10 000 a 25 000 dolary, měli by konzultovat s daňovým odborníkem o možnostech, které mají k dispozici. Pokud dluží více než 25 000 dolarů, daňoví poplatníci by určitě měli spolupracovat se zkušenými daňovými profesionály.

Co by měl daňový poplatník hledat u daňového odborníka, který by mu pomohl vypořádat své daňové dluhy?

Daňoví poplatníci by měli hledat daňového odborníka se značnými zkušenostmi v záležitostech sběru IRS, zejména zkušenosti s řešením daňových úředníků, divizí Automated Collection Systems a odvolání. Měli by zjistit, kolik let pracoval v oblasti daní z oblasti daní. Navíc daňoví poplatníci by měli hledat odborníka s rozsáhlými daňovými znalostmi, zejména pokud jde o zákony pro výběr daňových dluhů. Profesionál by měl být přijat k praxi před IRS, jako je zapsaný agent, certifikovaný účetní nebo daňový zástupce.

Často klient nejdříve požádá o pomoc svého právníka. Ne všechny advokáty se specializují na sbírky IRS. Advokát vám však může pomoci vyhodnotit potenciální daňové profesionály a doporučit, který daňový odborník se zdá být nejlépe kvalifikovaným pomocníkem.

Nabídka v kompromisním procesu, odborné poplatky, 10letý statut

Jakmile daně vybírá daňového odborníka, který pomůže vypořádat své daňové dluhy, jaký je proces?

Vše závisí na jedinečné finanční situaci daňového poplatníka. Začneme přípravou účetní závěrky, která odráží příjmy a majetek klienta.

Jak dlouho trvá dokončení nabídky v kompromisu od začátku do konce?

Vše závisí na tom, jak rychle IRS zpracovává nabídku. Říkám klientům, že to trvá od 6 měsíců do 2 let. Nejrychlejší, že jsem viděl proces IRS, je nabídka 4 měsíce. Nejdelší byl 2 a půl roku.

Nabízení daňového odborníka k přípravě nabídky v kompromisu může být drahé. Co by zákazníci měli očekávat, že zaplatí?

Cena za nabídku v kompromisních a jiných službách IRS reprezentace se bude lišit. Čím složitější je případ, tím vyšší je poplatek za odbornou pomoc. Nabídka v kompromisu, sama o sobě, bude stát asi $ 2, 500, více či méně, v závislosti na tom, jak komplikovaný případ je.Klienti však často potřebují více než jen nabídku v kompromisu. Mohou také potřebovat připravit zpět daně. Takže celkové náklady vždy závisí na složitosti případu a na tom, jakou pomoc klient potřebuje.

Celkově se zdá, že nabídka v kompromisním programu je dobrou volbou pro daňové poplatníky, kteří mají omezenou schopnost splatit své daňové dluhy v plné výši. Existují nějaké nevýhody při podání nabídky v kompromisu?

Nabídka v kompromisu je jedním z nástrojů pro řešení daňových dluhů. Daňoví poplatníci by měli konzultovat s daňovým odborníkem, aby zjistili, zda je pro ně správná jakákoli jiná strategie daňového dluhu, jako je splátková smlouva nebo bankrot. Největší nevýhodou v nabídce v kompromisu je to, že podání nabídky zpozdí desetiletý statut při výběru daňových dluhů. IRS má deset let na výběr daňových dluhů, ale desetileté období je pozastaveno, zatímco IRS zpracovává nabídku v kompromisu. To znamená, že IRS může mít více času na shromáždění daňových dluhů, pokud je nabídka v kompromisu zamítnuta.

Více o Davidovi Baumanovi a JK Harrisovi

David A. Bauman

má více než 20 let zkušeností z daňové přípravy, 15 let jako samostatně výdělečně činný daňový poradce a pět let jako daňový manažer pro 1. celostátní Banka. Pan Bauman získal pověřovací listinu v červenci 1987 a zastupoval daňové poplatníky před federálními a státními agenturami za posledních sedm let v oblasti zastupování. Pán Bauman, který byl přidělen skupině Special Assistance v JK Harris, zastupuje klienty, kteří se podílejí na vysokém dolaru a složitějších individuálních a obchodních záležitostech. Společnost JK Harris & Company, LLC

se sídlem v severní části Charlestonu S. C., je největším státním orgánem pro daňovou reprezentaci a od svého založení v roce 1997 sloužil více než 175 000 zákazníků od roku 1997 Johnem Harrisem. Konzultanti společnosti JK Harris se mohou setkat se zákazníky ve více než 450 pobočkách po celé zemi. Společnost také poskytuje služby pro spotřebitelský a komerční dluh, dluh studentských půjček, investiční podvody, finanční plánování, přípravu daňového přiznání a zastoupení auditu.