Provinční daně z prodeje (PST) pro on-line podnikatele

"Pokud provádím on-line prodeje osobám v jiných provinciích, musím účtovat jiné poplatky provincie?" je jednou z nejčastějších otázek týkajících se kanadského elektronického obchodu.

Tento článek vysvětluje, jak zvládnout provinční daně z prodeje (PST) v prodeji online.

Page 1 vysvětluje základní daňové pravidlo upravující GST, HST a PST se zaměřením na ty, které platí, když vaše firma přepravuje zboží nebo dodává zboží nebo služby z provincie.

Page 2 uvádí hodnoty HST a PST všech provincií a vysvětluje pravidla PST každé provincie , jak se vztahují na podniky mimo území provincie.

Obecná odpověď na otázku v úvodní větě je "Ano". Online podniky jsou zdaňovány stejně jako offline, cihly a malty podniky, takže obecně platí stejná pravidla.

Jako vždy v Kanadě je však odpověď komplikována různými pravidly v různých provinciích.

GST a HST

Nemůžeme mluvit o provinční daň z prodeje (PST), aniž bychom mluvili o dani z zboží a služeb (GST). Obecně platí, že pokud prodáváte zdanitelné zboží a / nebo služby pro lidi v Kanadě, budete účtovat a převést GST na federální vládu. (Nebudete účtovat poplatky za zboží podléhající dani a / nebo služby dodávané osobám v jiných zemích, jako např. U. S.)

Mnoho majitelů malých firem si je vědoma toho, že nemusíte účtovat a odměňovat GST, pokud jste malý dodavatel.

Zdá se však, že existuje obecná mylná představa, že pojem malého dodavatele platí i pro provinční daně z prodeje - což není pravda Daň - což není pravda kromě provincie BC. Podívejte se, zda vaše firma potřebuje zaregistrovat BC PST? (Všimněte si, že Britská Kolumbie se vrátila do provinčního systému daně z obratu z 1. dubna 2013.)

V ostatních provinciích, zda se musíte zaregistrovat a shromažďovat do PST, nemá nic společného s velikostí vaší firmy nebo objemem odbyt. Jedná se pouze o to, zda prodáváte nebo neprodáváte zdanitelné zboží a / nebo služby.

A protože pět provincií má harmonizovanou daň z prodeje (Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, ostrov Prince Edwarda a Newfoundland a Labrador), budete se chtít dobrovolně zaregistrovat do GST. (Je to také ve vaší výhodě, protože jako žadatel o registraci v GST budete moci uplatnit nárok na daň z přidané hodnoty na zboží a služby, které jste si zakoupili pro použití ve vaší firmě.) Zde je návod jak se zaregistrovat do GST / HST.

* Ostrov prince Edwarda přešel od systému PST k systému HST 1. dubna 2013; kombinovaná HST míra v PEI je 14%, z toho 5% reprezentuje federální část a 9% provinční část.

Obecná daňová pravidla

Obecná pravidla pro stanovení daní, které se vztahují na váš kanadský prodej elektronického obchodu, jsou:

1) Pokud prodáváte zboží nebo služby ve své vlastní provincii, provincie nebo území. Takže například pokud vaše firma působí v Ontariu a prodáte položku někomu online v Ontariu, účtujete za prodej 13% HST.

2) pokud prodáváte zboží nebo služby mimo oblast, účtujete tarifu GST / HST podle toho, kde je zboží odesláno. Pokud například vaše podnikání pracuje v Ontariu (HST 13%) a prodáváte položku někoho v Nova Scotia (HST 15%), účtujete za prodej 15% HST.

3) Pokud prodáváte zboží nebo služby mimo území provincie Alberta, Severozápadní teritoria, Nunavut nebo Yukon, které nemají žádný provinční daň z prodeje, účtujete za prodej pouze zboží GST (5%).

Všimněte si, že všechny tyto příklady předpokládají, že prodáváte zdanitelné zboží a služby.

Ale co když prodáte něco online někomu v BC, Manitobě, Saskatchewanu nebo Quebeku? Všechny čtyři provincie mají provinční daň z prodeje.

Obecný postoj PST

Zdá se, že konsensus je, že různé provinční vlády chtějí prodejce v provincii, aby se zaregistrovali, shromažďovali a odešlovali platné provinční daně z prodeje, a to i v případě, že se prodávají online. Některé provincie tuto žádost zakotvily v právních předpisech, zatímco jiné se jen zdvořile ptají a poukazují na to, že by to bylo pohodlí pro spotřebitele ve svých provinciích.

Online prodej v Kanadě: Které daně shromažďujete pro každou provincii?

Jako on-line prodejce přijímající a doručující objednávky v celé Kanadě, seznam daní, které byste měli vybírat a vyúčtovat z vašeho on-line prodeje, vypadá takto:

• BC - GST 5% a 7% PST 1. dubna 2013: viz Potřebujete se zaregistrovat pro BC PST?)
• Alberta - GST 5%
• Saskatchewan - GST 5% a PST 6% dobrovolně (pokud není provincie) > Manitoba - GST 5% a PST 7%
• Ontario - HST - 13%
• Quebec - GST 5% a QST (daň z prodeje Quebec) 9. 975% již není účtováno na GST.)
• New Brunswick - HST 13%
• Nova Scotia - HST 15%
• Newfoundland a Labrador - HST 13%
• Prince Edward Island - HST 14% vstoupil v platnost 1. dubna 2013).
• Severozápadní teritoria - GST 5%
• Nunavut - GST 5%
• Yukon - GST 5%
• nebo služeb.)

To znamená, že byste se měli zaregistrovat jako provinční dodavatel daně z prodeje s každou z provincií, s nimiž budete obchodovat, a očekává se, že příslušné daně z prodeje budou odebírat a vráceny.

Provinční daň z prodeje (PST) a provincie-prodejci provincie

Zde je to, co mají provincie, které mají provinční daně z prodeje, říkat o online prodeji.

BC

Podívejte se, zda se vaše firma musí zaregistrovat pro BC PST?

Manitoba

Provinční daň z prodeje se v Manitobě nazývá Daň z maloobchodního prodeje (RST).

Mimo podnikání, které prodávají / pronajmu zdanitelné zboží kupujícím v Manitobě, se vyžaduje, aby byly registrovány jako prodejci podle zákona a aby vybraly RST, pokud jsou splněny všechny následující podmínky:

"1) požaduje objednávku prodeje v Manitobě, přímo nebo prostřednictvím zástupce, reklamou nebo jiným způsobem, e.G. osobně, telefonicky, poštou, e-mailem, faxem, plakáty, televizí nebo novinami zaměřenými na zákazníky v Manitobě,

2) Prodávající přijímá příkazy pocházející z Manitoby k nákupu hmotného osobního majetku. Objednávka může být vytvořena telefonicky, prostřednictvím internetu, e-mailem, faxem, dopisem nebo jakýmikoli jinými prostředky z místa v Manitobě na prodávajícího nebo agenta umístěného v Manitobě nebo mimo ni,

3) Zboží je získáno ke spotřebě nebo použití v Manitobě, tj. E. ne pro další prodej a

4) Prodávající způsobuje, že zboží bude dodáno v Manitobě, tj. E. , dodané prodávajícím nebo zaslané prodávajícím společným dopravcem, bez ohledu na to, zda je zboží dodáno zákazníkovi za stanovenou cenu "(RST Bulletin 004: Informace pro prodejce).

Saskatchewan

Saskatchewan také bere tvrdá linka v on-line prodeji. Odpověď na otázku: "Jsem nerezidentský prodejce, který se prodává do provincie. Musím vybírat daň z prodeje? "Je:

" Všechny osoby, které provádějí zdanitelný prodej v Saskatchewan, by se měly stát licencovány a vybírat daň. Nerezidentské společnosti by měly zvážit, že budou mít licenci pro své zákazníky. Pokud nerezidenti neprodávají PST v době prodeje, jejich zákazníci jsou povinni samy posoudit a vrátit daně "(Saskatchewan Finance Provincial Tax Tax Common Sales).

Quebec

Vláda Quebecu se objeví předpokládat, že prodejci v provincii se zaregistrují a shromažďují a vyměňují daň z prodeje, a to včetně lidí, kteří provádějí on-line prodeje. V zákoně o prodeji zboží z Quebecu se odkazuje na obchody mimo území provincie před prodejem zdanitelného zboží obyvatelům Quebecu (a ještě jednou, pokud dodavatel nevybral daň z prodeje v Quebecu, očekává se, že kupující ohlásí a vrátí daň)

Není to spousta dalších papírů?

Ano, je to. co byste mohli udělat, abyste se dostali kolem všech dalších dokumentů a účetnictví souvisejících s vaším online prodejem? Některé kanadské on-line obchody omezují oblasti, které dodávají. Ontario založená firma například může přijmout pouze objednávky a odeslat zákazníci v Ontariu pouze prodávat zboží a / nebo služby, které nepodléhají zdanění.

Obraz prodeje online je dále komplikován skutečností, že zboží a / nebo služby, které mohou být osvobozeny od daně v jedné provincii, mohou být v jiném zacházeno odlišně. Vezměte prosím všechny výše uvedené informace pouze jako vodítko a ujistěte se, že se u finančních / daňových ministerstev jednotlivých provincií ujistěte, zda musíte při přepravě zákazníkům, kteří tam bydlíte, vybírat a odečíst provinční daň. Odkazy na ně naleznete v sekci Provinční daně z prodeje této webové stránky. Pokud jde o daně, nemůžete si dovolit špatně.