Můžete žádáte o navrácení školních výdajů do školy?

Plánujete přesunout se do země a vrátit se do školy? Byla to otázka, kterou mi nedávno zaslal David, který se chystá navštívit absolventskou školu na podzim.

Daňoví poplatníci mohou odpočítat pohyblivé náklady, pokud se přestěhují do práce. Aby mohl daňový poplatník nárok na odpočet, musí splnit dva testy: testy času a vzdálenosti. Zkouška vzdálenosti vyžaduje, aby se poplatníci pohybovali nejméně 50 mil od svého starého bydliště než vzdálenost mezi starým domem a novým místem zaměstnání.

V rámci časového testu musí daňoví poplatníci pracovat na plný pracovní úvazek po dobu nejméně 39 týdnů během 12 měsíců následujících po přestěhování. Pokud jste ženatí a podáte společný návrat, může jeden z manželů splnit pracovní test a náklady budou nadále odpočitatelné. Také IRS umožňuje 12 měsíců od doby vašeho přesunu splnit tento test. Pokud je plátce samostatně výdělečně činný, musí pracovat na plný pracovní úvazek nejméně 78 týdnů během 24 měsíců po přestěhování.

Absolventi budou mít nárok na odpočet pohyblivých nákladů, pokud splňují jak testy vzdálenosti, tak časové testy. Například studenti na částečný úvazek mohou mít denní práci na plný úvazek nebo mohou pracovat na plný úvazek jako nezávislí dodavatelé ve škole.

David však nemá v úmyslu pracovat na plný úvazek. Místo toho bude pracovat na částečný úvazek ve škole prostřednictvím pracovního studijního programu. "Zdá se, že pokud nebudou pracovat na plný úvazek, práce v pracovním studiu by neumožnila odpočet," poznamenal David.

A má pravdu. Pracovní poměr na částečný úvazek jej neumožňuje odpočet.

Nicméně David má k dispozici nějaké možnosti. Jakmile se dostane do školy, bude schopen zjistit, zda dokáže pracovat na plný úvazek. Nebo by mohl začít svou vlastní poradenskou činnost. Měl by také zvážit dopad úvěru na celoživotní učení nebo snížení daní a poplatků na jeho daně.

Odhadováním jeho daní pomocí úvěru by mohl zjistit, zda bude mít prospěch z pohybujících se odpočtů.

A jen proto, aby byl na bezpečném místě, mohl by chtít, aby jeho náklady na stěhování zůstalo co nejméně, pokud nebude mít nárok na odpočet.

Další čtení:

• Publikace 521, Pohybové výdaje
• Publikace 970, Daňové přínosy pro vzdělávání