Rozhodnutí, který příjemci zaplatí zákon o dani z majetku

Je-li vaše nemovitost zdanitelná pro státní a / nebo federální účely zdanění nemovitostí, pak budete muset rozhodnout, který z vašich příjemců bude nést břemeno placení daně z nemovitosti před obdržením dědictví.

Co nabízí Váš plán nemovitosti?

Máte-li plán nemovitostí, pak vaši poslední vůle a smlouva nebo Revocable Living Trust budou obsahovat konkrétní instrukce o tom, které prostředky by měly být použity k zaplacení fakturace daně z nemovitosti.

Typické pokyny uvádějí následující:

• Příjemci, kteří obdrží konkrétní odkaz nebo hmotný osobní majetek, nebudou účtováni s platbou daně, pokud nejdříve nebyly použity všechny ostatní majetek.
• Pokud máte jen poslední vůli a závazek, pak příjemci jakýchkoli nepodložených majetek, které jsou zahrnuty do hodnoty vašeho majetku pro účely daně z nemovitosti, zaplatí svůj poměrný podíl na vašem účtu o dani z nemovitosti.
• Pokud máte Revocable Living Trust, pak příjemci jakéhokoli majetku, který prochází mimo vaši důvěru, který je zahrnut do hodnoty vašeho majetku pro účely daně z nemovitostí, zaplatí svůj poměrný podíl na vašem účtu o dani z nemovitosti.
• Pokud máte pouze poslední vůli a závazek, příjemci "zbytku" vašeho majetku (tj. Vašeho vlastnictví, vyjma konkrétních odkazů a osobních věcí) budou nést daňové zatížení majetku.
• Pokud máte Revocable Living Trust, pak vaší prolétací vůle stanoví, že váš daňový poplatek z nemovitosti bude vyplacen z vašich důvěryhodných aktiv a vaše důvěra zajistí, že příjemci "zbytku" vaší důvěry nesou daňové zatížení majetku.

• Vlastnictví, které přechází přímo do pozůstalého manželského partnera nebo prostřednictvím manželského důvěry a kvalifikovaných penzijních plánů, nebude použito k zaplacení daně, pokud nejdříve nepoužijete všechny ostatní majetek.

Některé příklady

Co znamená tento typický jazyk? Zde jsou některé příklady:

• Předpokládejme, že vaše zdanitelná nemovitost je oceněna na 4 000 000 dolarů, váš stát nehodnotí daň z nemovitosti, ponecháte 5 000 dolarů na Vaši neteř, 10 000 dolarů vaší sestře a rovnováhu svého majetku ve stejném poměru k vašim dvěma dětem.

  V tomto příkladu je poplatek za dani z nemovitosti ve výši 225 000 USD a pokud se použije výše popsaný typický jazyk, vaše neteř bude dostávat 5 000 dolarů, vaše sestra obdrží 10 000 Kč a každé z vašich dětí obdrží stejný podíl na zůstatku po zaplacení zákona o dani z nemovitosti, nebo $ 1, 880, 000 každý: $ 4, 000, 000 - $ 15, 000 v dědictvích - $ 225, 000 v daních = $ 3, 760, 000 $ 3, 760, 000 ÷ 2 = $ 1, 880, 000

• Předpokládejme, že vaše zdanitelné dědictví je oceněno ve výši 4 000 000 dolarů, váš stát nehodnotí daň z nemovitosti, ponecháte na vašeho bratra 100 000 dolarů životního pojištění, 50 000 dolarů splatné na účtu smrti vaší sestře, specifické prohlášení ve vašem kostele ve výši 10 000 dolarů a rovnováhu vašeho majetku ve stejném poměru k vašim dvěma dětem.

  V tomto příkladu bude daň z nemovitosti také 225 000 dolarů, ale bude placen velmi odlišně, protože každý příjemce bude zodpovědný za zaplacení svého poměrného podílu na účtu - váš bratr bude zodpovědný za $ 5,625 účtovat; vaše sestra bude zodpovědná za 2, 812. 50 z účtu; vaše církev nebude zodpovědná za zaplacení jakékoli částky daně z nemovitosti, protože dary na charitu nepodléhají daním z nemovitostí z důvodu odpočtu daně z nemovitostí; a vaše děti budou zodpovědné za zaplacení zůstatku ve výši 216, - 562. 50. Co se stane, pokud váš bratr a sestra odmítnou přispět svým poměrným podílem na dani z nemovitosti? Pak váš osobní zástupce nebo správce nástupce může žalovat vašeho bratra a sestru, aby je donutili přispět, ale vaše děti budou muset zvážit právní poplatky, které budou spojeny se shromážděním 8, 437. 50 dolarů proti zaplacení daně z jejich podílu.

• Předpokládejme, že vaše zdanitelné dědictví je oceněno ve výši 5 000 000 dolarů, váš stát nehodnotí daň z nemovitosti, ponecháte na své nete 50 000 dolarů, odkaz na vaši sestru a zůstatek 100 000 dolarů. vašeho manželského partnera, který je občanem USA.

  Jedná se o nepříjemný příklad, protože si musíte vzpomenout na neomezený manželský odpočet - tento odpočet vám umožní nechat neomezenou částku na vašeho manžela poté, co zemřete, aniž byste zaplatili daň z nemovitosti. Takže v tomto příkladu vaše neteřnice obdrží 50 000 dolarů, vaše sestra obdrží 100 000 dolarů a vaše manželka obdrží celý zůstatek ve výši 4 850 000 000 Kč bez daně z nemovitostí.

Samozřejmě, to jsou jen některé příklady toho, co typický jazyk poskytuje a máte naprostou svobodu zvolit, který z vašich příjemců si přejete nést daňové zatížení majetku.

Například ve druhém příkladu by mohl plán nemovitostí stanovit, že všechny daně budou vypláceny ze zbytku tak, aby bratr a sestra nebyly zodpovědné za to, že přispěly svým poměrným podílem. Budete muset projednat všechny své možnosti s právníkem plánování nemovitostí, abyste zjistili, co má smysl ve vaší situaci.

Co se stane, pokud nemáte plán nemovitosti?

Pokud nemáte poslední úmrtnost a smlouvu nebo revokabilní živobytí a váš majetek je zdanitelný, pak se platba daně z nemovitosti bude řídit zákony státu, v němž žijete v době vaší smrti a zákony jakéhokoli jiného státu, v němž vlastníte nemovitost nebo hmotný osobní majetek.