Co je definice daňového zachycení?

Existuje mnoho výhod využití daňově zvýhodněných investic k dosažení určitých cílů v životě. Dva z nejlepších příkladů využívají kvalifikované účty, které šetří na odchod do důchodu nebo na budoucí vysokoškolské vzdělání dítěte. Ve většině případů se částky v těchto účtech zvyšují bez daně z příjmů. Při zahájení výběru obvykle existuje určitý druh daňové výhody. To samozřejmě je, když vše probíhá podle plánu.

Ale život ne vždy funguje perfektně. Někdy je třeba, abyste z těchto plánů vybrali před stanoveným datem, nebo je výtěžek potřebný k jiným účelům. To může způsobit nepříznivé daňové důsledky.

Plány úspor na vysoké škole 529 jsou dokonalým příkladem této situace. Když jsou v průběhu let nahromaděny a distribuovány na výdaje na kvalifikované vzdělání, mohou podstatně snížit výši požadované finanční podpory. Ale pokud jsou distribuce používány pro nekvalifikované účely, mohou být předmětem zpětného získání daně.

V zásadě jste ve vašich daních z příjmů snižovali daňové odpočty nebo daňové kredity v průběhu let s příslibem, že budete využívat peníze na vzdělání vašeho dítěte. Pokud se to z nějakého důvodu nestane, část zisku může podléhat federální srážce daně z příjmů. Navíc můžete být požádáni, abyste se vrátili a zaplatili státní daně, které byste z těchto částek jinak zaplatili.

Tuto recenzi použijte ke zlepšení porozumění daňovým výnosům, včetně toho, zda jste v nebezpečí.

Daňové rekapitulace a finanční plánování vysokých škol

V situacích finančního plánování vysokých škol se daňové rekapitalizace vyskytují nejčastěji v případě, že nekvalifikovaná distribuce pochází z plánu podle § 529, k němuž přispěl daňový poplatník požadoval daňový příspěvek na příspěvek za daný rok.

Ačkoli neexistuje žádný federální odpočet daně z příjmu, který by přispíval k 529 programům šetření na vysokých školách, některé státy se mohou domáhat daňového zachycení daně z příjmů splatné, pokud byste mohli odečíst původní příspěvky na vaše státní daňové přiznání. Více než 30 států, včetně okresu Columbia, má takové pobídky k dispozici.

Pokud existuje nějaká šance, že budete mít nekvalifikovanou distribuci, je velmi důležité, abyste rozuměli ustanovením o zpětném získání daně z vašeho konkrétního státu. Například Kalifornie nemá státní daňový odpočet, takže není zachyceno. Nicméně neplatné odvolání kalifornského daňového poplatníka podléhá dodatečnému zdanění ve výši 2,5% z Kalifornie, ale pouze pokud podléhá dodatečné 10% federální dodatečné sankční dani.

U Newyorských poradenských nebo přímých spořících plánů podléhá hlavní část převrácení a nekvalifikovaného výběru daně z New Yorku v rozsahu předchozích daňových odpočtů v New Yorku, ale pouze po odebrání příspěvků, které nebyly odečteny .V Indianu musí majitel účtu zaplatit daň ve výši 20 procent nezakončeného výběru z plánu 529 v rozsahu, v němž byly dříve nárokovány daňové kredity Indiana.

Nekvalifikované výběry za tímto účelem mohou zahrnovat převrácení, ale nezahrnují stažení provedené v důsledku úmrtí nebo zdravotního postižení příjemce nebo výběry učiněné na základě obdržení stipendia příjemcem. V tomto stavu se zpětné získání také vztahuje na všechny účty ukončené do 12 měsíců od data otevření účtu.

Osvobození od daně

Nekvalifikovaná distribuce podléhající zpětnému získání daně obecně zahrnují jakoukoli distribuci, která není určena k vyšším vzdělávacím účelům, často dokonce zahrnující převrácení do úsporného programu jiného státu. Ale existují určité situace, kdy byste nemuseli platit federální daň z příjmů nebo pokutu ve výši 10%, nebo byste museli podléhat ustanovení o zpětném získání daně ze státního rozpočtu. Patří mezi ně úmrtí příjemce, rozdělení z důvodu zdravotního postižení, účast na vojenské akademii Spojeného království nebo příjem dostatečné finanční pomoci, granty nebo další pomoc na pokrytí výdajů na vysokou školu.

Je velmi důležité, abyste rozuměli jak daňovým výhodám, tak možným daňovým důsledkům investování do plánu 529 úspor na vzdělávání vašeho dítěte. Poraďte se s finančním poradcem, který má znalosti o konkrétních daňových předpisech ve vašem státě, abyste zjistili, jak byste mohli být osvobozeni od daňových úlev.