Jaký je současný daňový limit nemovitosti, sazba a výjimka?

Otázka: Jaká je současná sazba daně z nemovitostí a limity?

Odpověď: Nový limit daně z nemovitostí na rok 2016 byl upraven o inflaci a oficiálně oznámil IRS. Každá jednotlivá osoba může zanechat za 5, 450, 000 dolarů předtím, než se její majetek bude vztahovat na federální daně z nemovitosti, které jsou vybírány ve výši 40% pro částky nad osvobození od daně. Manželé se mohou rozhodnout spojit s osvobozením od daně z nemovitosti (papírování musí být provedeno správně, když první manželka umře!), A přinese to na $ 10, 900, 000; obrovskou výhodou při předávání bohatství dětem, vnukům, neteřím, synovcům a dalším členům rodiny.

(Poznámka: Daň z nemovitostí a dary z darování se nevztahují na převody mezi většinou manželských párů ve Spojených státech. na svého manžela nebo manželku bez placení daní z nemovitostí nebo dary z darování, další z mnoha významných finančních výhod manželství.)

Tyto údaje se zvyšují z 5, 430 000 dolarů na jednotlivce nebo 10, 860 000 dolarů za manželku, a to na základě osvobození od daně z nemovitostí zavedené v roce 2015. Samotná sazba daně z majetku byla ponechána beze změny s kousnutím přijaté IRS přichází na 40% z přebytku nad výjimky.

Daň z nemovitostí je svázána s osvobozením od daně za dary po celém životě

Podle současného zákona je osvobození od daně z nemovitosti ve výši 5 000, 450 000 dolarů nebo 10 000, 900 000 $ 5, 450, 000 na osobu nebo 10, 900, 000 za manželku). Zde je rychlé a snadné vysvětlení toho, co to znamená v praxi.

Každý rok můžete osobě doručit 14 000 dolarů, aniž byste museli platit daně z daní z peněz (existují obecné výjimky z tohoto pravidla, např. Můžete zaplatit neomezené částky za výdaje na výuku a vysokou školu ). Pokud jste ženatý, vy a váš manžel můžete kombinovat vaše osvobození a učinit to na 28 000 dolarů.

Představte si, že jste měli čtyři děti, kterým jste chtěli udělat daňový dar.

Dalo by se dát každému ze čtyř $ 14 000 (56 000 dolarů celkem) a váš manžel nebo manželka by mohla dát každému ze čtyř $ 14 000 (56 000 dolarů celkem). To znamená, že za jeden kalendářní rok jste mohli darovat $ 112, 000 bez daně z darování.

Co kdybyste chtěli dát každému dítěti $ 1 000 000? Můžete jít dál a udělat to, buď se rozhodnete zaplatit dárcovskou daň na částku 888 000 dolarů, která přesahuje roční vyloučení daně z darování daně nebo místo toho, že použijete část vaší dárcovské dávky na vyloučení z dávek, která je spojena s vaším majetkem osvobození od daně. Ty by si to prohlásil a $ 888, 000 by pocházelo z osvobození od daně z nemovitosti ve výši 10, 900, 000 dolarů, které jste sdíleli s vaším manželem.To znamená, že kdybyste oba zemřeli, mohli byste předložit dětem 10, 012 000 vašim dědicům, než zaplatíte 40% daň z nemovitosti.

To může být inteligentní strategie, protože odstraňuje majetek z nemovitosti, kde může být aktivita složena v rukou dětí, vnoučat nebo jiných dědiců. Ilustrace vám může pomoci.

Představte si, že manželský pár Thomas a Elizabeth se rozhodnou darovat 10, 900, 000 dolarů svým dětem přímo nad jejich ročním rokem osvobození od darovací daně.

Použije se 100% jejich osvobození od daně z dřívějších dávek a znamená, že daně z nemovitosti budou dluženy z prvního peněz, který zbyl, když zemřou. Očekávají, že budou žít dalších 25 let na základě běžné prognózy očekávané doby života. Dvě věci se nyní objevily:

Děti mohou investovat děti ve výši 10, 900, 000 dolarů se všemi kapitálovými zisky, dividendami, úroky a nájemníky, které rostou v příslušných nemovitostech

1. . Pokud by děti mohly na 25 let složit své peníze na 8% ročně, měly by mít 74, 648, 380 dolarů. 63, 748, 380, které vznikly během jejich vlastnictví, se nepočítají jako součást rodičovského majetku účinně vystupuje ze strany daně z nemovitosti. Vždy, když dojde k úpravě inflace k osvobození od daně z nemovitosti, změní se rozdíl mezi nemovitostí Thomas a Elizabeth. Například jsme hovořili o tom, jak osvobození od daně z nemovitostí se zvýšilo na 10, 900, 000 dolarů v roce 2016 z $ 10, 860, 000 v roce 2015. To je extra 40 000 dolarů. Pokud by osoba využila veškerou daň z nemovitosti / osvobození 10, 860, 000 dolarů v loňském roce se probudili, aby se ocitli v hodnotě 40 000 dolarů v čerstvě poskytnutých výjimkách, které mohou využít v jejich výhodách. V průběhu čtvrtiny století může být Thomas a Elizabeth schopni převést ještě více aktiv, protože osvobození se zvyšuje v nominálních hodnotách, a navíc mají stále 14 000 dolarů na osobu a každou příjemcovskou osvobození od darovací daně, mohou využít podle svého uvážení. Z praktického hlediska je možné osvobodit daň z nemovitostí a osvobození od darování dávek ještě efektivněji využitím věcí, jako jsou slevy na likviditu v rodinných komanditních společnostech a diskontované rodinné půjčky za nejnižší použitelnou míru pokladny vyžadovanou předpisy IRS. S 25-ti letým časovým horizontem by dobrý poradce, který by uspokojivě dosáhl výnosů z aktiv, měl mít možnost dostat do rukou dědiců 100, 000, 000 a více (v některých případech podstatně více) bez placení daní z nemovitostí.