Přidělené tipy a dodatečné daně

Zaměstnanci, kteří dostávají příjmy z tipů, mají hlásit tipům přes 20 dolarů za měsíc zaměstnavateli. Pokud jste o těchto tipech nezaznamenali, musíte stále podávat hlášení o příjmech důvěry IRS pomocí formuláře 4137 (PDF). Použijete formulář 4137 k výpočtu daně z oblasti sociálního zabezpečení a Medicare z vašich nehlášených tipů.

Musíte také podat formulář 4137, pokud máte částku uvedenou na výpisu W-2, pole 8 "Allocated Tips". Nahlášení a placení daně z přidělených tipů může znamenat značný daňový poplatek, proto vám poskytnu některé strategie pro řešení níže uvedených tipů.

Prahová hodnota 20 dolarů

Musíte nahlásit zaměstnavateli tipy, pokud dostanete více než 20 dolarů za měsíc. Tyto tipy musí být oznámeny zaměstnavateli do 10. dne následujícího měsíce. Pokud pracujete pro více než jednoho zaměstnavatele, limit 20 USD se vypočítá pro každého zaměstnavatele samostatně. Takže například jeden měsíc jste vydělali 19 dolarů na tipy z jednoho zaměstnání a 15 dolarů na tipy z jiného zaměstnání, pak nepotřebujete hlásit své tipy zaměstnavateli. Také nepotřebujete na formuláři 4137 nahlásit hlášení o celkové výši nižší než 20 USD za měsíc, pokud jsou to jediné neohlášené tipy, které máte.

Pokyny podle řádek

Názvy zaměstnavatelů : Uveďte seznam společností nebo společností, pro které jste nenalezli žádné tipy.

Řádek 1 : Vyčistěte si všechny tipy, které jste obdrželi v roce 2016. Patří sem:

• tipy, které jste ohlásili zaměstnavateli,
• obdržené tipy v hotovosti,
• tipy, které jste neoznámili zaměstnavateli,
• vám poskytnou tipy méně než 20 dolarů za měsíc, které jste nemuseli hlásit zaměstnavateli a

všechny přidané tipy z pole 8 vašeho W-2.

• Jinými slovy, uveďte celkové množství všech tipů, které jste obdrželi na řádku 1.

Řádek 2

: Napište do všech tipů hlášených vašemu zaměstnavateli. To se nachází v kolonce 7 vašeho W2. Řádek 3

: Odčteme řádek 2 z řádu 1. Toto jsou další tipy, které musíte zahrnout do mzdy na formuláři 1040 řádek 7. Toto jsou také další tipy, Bezpečnost a daně z Medicare.

Řádek 4

: Vyčistěte všechny hotové tipy, které byly méně než 20 dolarů za měsíc, a proto nebylo nutné, abyste je ohlásili zaměstnavateli. Řádek 5

: Odčtěte řádek 4 z řádek 3. Toto jsou tipy, které podléhají dani Medicare. Zadejte toto číslo jak na řádku 5, tak znovu na řádku 2 plánu U, který se nachází ve spodní části formuláře 4137. Řádek 6

: Tento řádek je již vyplněn mezdou sociálního zabezpečení ve výši 118 USD , 500. Tady nemusíte dělat nic. Řádek 7

: Do rámečků 3 a 7 doplňte veškeré mzdy hlášené ve vašich prohlášeních W-2 a výhody pro důchodové zabezpečení na úrovni 1.Jedná se o mzdu podléhající dani z oblasti sociálního zabezpečení. Zadejte celkovou hodnotu na řádek 7. Řádek 8

: Odčtěte řádek 7 z řádek 6. Pokud je výsledek záporné číslo, znamená to, že částka na řádku 7 je vyšší než 118, 500 dolarů. , vložte "-0-" (nula) na řádek 8 a na řádku 9. Řádek 9

: Porovnejte číslice na řádku 5 a řádku 8. Vezměte menší z obou číslic a načtěte je na řádku 9. Jedná se o další tipy, které podléhají dani sociálního zabezpečení. Zadejte stejnou číslici znovu na řádek 1 plánu U. řádek 10

: násobte řádek 9 o 0. 062. Jedná se o daň ze sociálního zabezpečení ve výši 6,2%.

Řádek 11

: Násobte řádek 5 o 0. 0145. Jedná se o daň z Medicare ve výši 1. 45%. Řádek 12

: Vložte řádky 10 a 11 dohromady. Toto je vaše dodatečná sociální a zdravotní daň. Také zadejte toto číslo na formuláři 1040, řádek 59. Strategie pro přidělené tipy

Pokud máte přidělené tipy hlášené v krabici W-2 8, obecně není v nejlepším zájmu. Zde je návod, jak se chránit.

Podívejte se na svůj záznam denních tipů. Pokud nemáte záznam denních tipů, musíte se zvyknout na to. Váš systém nemusí být fantazie, stačí sledovat své každodenní tipy na kalendář, denní plánovač nebo malý notebook. Proč to potřebujete?

Pokud se někdy podaří provést audit na vašem důchodu, budete potřebovat důkazy o tom, co jste skutečně dostali v doporučeních.

Pokud máte denní rekord, jaký je celkový počet tipů, které jste dostali za rok? Ohlásili jste tuto částku zaměstnavateli? Podívejte se na W-2. Obsahuje rámeček 7 (Tipy pro sociální zabezpečení) a rámeček 8 (Přidělené tipy) stejnou částku ve vašem denním záznamu? Jsou vaše přidělené tipy (kolonka 8) více než stejné, nebo stejné jako celkové tipy, které jste zaznamenali ve svém denním protokolu?

Pokud jsou přidělené tipy více než to, co je zaznamenáno ve vašem denním protokolu, můžete použít denní protokol namísto částky vykázané jako přidělené tipy. Pokud existují další neohlášené tipy, použijte částky z vašich denních záznamů a vyplňte formulář 4137. Buďte připraveni na spoustu e-mailů z IRS a audit tipů. Udržujte svůj denní záznam tipů s daňovým přiznáním, abyste byli připraveni, když auditor IRS požádá o zobrazení vašich záznamů.

Pokud jsou vaše přidělená tipy stejná jako to, co je zaznamenáno ve vašem denním protokolu a informovali jste své zaměstnavatele o vašich dopadech, je pravděpodobné, že váš zaměstnavatel tuto částku na nesprávném místě oznámil. Požádejte svého zaměstnavatele, zda by tato částka měla být uvedena v kolonce 7 (Tipy pro sociální zabezpečení) místo v poli 8 (Přidělené tipy).

Pokud opravu W-2 neopravíte, prostě pokračujte a vyplňte formulář 4137 pomocí obrázku v poli 8.

Pokud jsou přidělené tipy méně než to, co je zaznamenáno ve vašem denním deníku a jste ohlásili vaše tipy pro zaměstnavatele, pak je pravděpodobné, že je něco špatně se systémem záznamu zaměstnavatele. Můžete požádat svého zaměstnavatele, aby opravil W-2. Měli byste nahlašovat přidělené tipy na formuláři 4137 plus další tipy, které ukážete ve vašem denním záznamu.

Co když nemáte žádné záznamy o vašem důchodu? Nejprve si přečtěte stránku 5 publikace 531 Výkaz příjmů (PDF). To obecně vysvětluje, jak váš zaměstnavatel vypočítá částku přidělených výnosů. Za druhé, měli byste se zeptat svého zaměstnavatele konkrétně, jak vypočítá vaši přidělenou částku tipů. Požádejte o zobrazení počítačových záznamů, denních nebo týdenních hlášení o prodeji nebo jiných informací, které by ukazovaly váš prodej a váš příjem. Pokud váš zaměstnavatel odmítne s vámi sdílet tyto informace, musíte postupovat velmi pečlivě a začít si udržovat vlastní denní záznamy, abyste se ochránili.

Co očekávat od IRS

IRS miluje provádět audity tipů. Pokud máte přiděleny tipy a rozhodnete se nehlásit plné množství přidělených tipů na formuláři 4137, obdržíte od IRS dopis.

Buďte připraveni vysvětlit, jak jste vypočítali svůj tip výnosu, a ukázat svůj denní rekord jako důkaz. Pokud jsou vaše nenahlášené tipy podstatné, může IRS uložit pokutu ve výši 50% daně z programu Social Security a Medicare (řádek 12).