Daňové tipy pro řidiče řidiče

V dnešní době je možné vynaložit nějaké další peníze jen tím, že řídíte své auto. Pokud pracujete (nebo myslíte na práci) prostřednictvím sítí Uber, Lyft, Sidecar nebo podobných sítí sdílení jízdních kol, existuje řada daňových problémů, které byste měli vzít v úvahu. Co tyto (a podobné webové stránky) mají společné, je, že usnadňují sdílení lidí s autem. Tyto služby jsou součástí sdíleného hospodářství: způsob sdílení zboží a služeb, který je možný prostřednictvím technologie, která spojuje spotřebitele s poskytovateli služeb.

Přestože byste mohli sdílet jízdu nebo dát někoho výtahu do vašeho vozu, příjem, který získáte poskytnutím služby sdílení jízd, je zdanitelný a můžete odpočítat vaše pracovní náklady.

Kdo jsem: Jsem nezávislý dodavatel nebo zaměstnanec?

To je klíčová otázka pro každého, kdo pracuje ve sdílené ekonomice. Po rozhovoru s několika lidmi, kteří pracují ve sdílené ekonomice, , certifikovaný účetní v jižní Kalifornii, Derek Davis zjistil, že lidé "ani nevěděli, co se děje" s jejich zaměstnaneckým statusem. Zde je to, co musíte zjistit:

Jste nezávislý dodavatel? Pravděpodobně je odpověď ano. Podívejte se na smlouvu, na kterou jste souhlasili, když jste se přihlásili k webu.

Obecně řečeno se podíváme na tři široké aspekty vztahu mezi vámi a obchodem, pro který pracujete. IRS to naznačuje tímto způsobem:

1. "Behaviorální: Ovládá firma nebo má právo řídit to, co dělník dělá a jak dělník vykonává svou práci?

> "Finanční: Jsou podnikatelské aspekty práce pracovníka kontrolovány plátcem? (viz např. způsob, jakým jsou zaměstnanci placeni, zda jsou náklady hrazeny, kdo poskytuje nástroje / zásoby apod.)

1. "Typ vztahu: Existují písemné smlouvy nebo dávky zaměstnaneckého typu atd.)? Bude tento vztah pokračovat a je provedena práce klíčovým aspektem podnikání? " - od IRS. gov.
2. Pokud společnost může vykonávat kontrolu nad vaší prací, například stanovením hodin, dozorem a poskytováním nástrojů a vybavení, které potřebujete k výkonu své práce, pak byste mohl být zaměstnancem.

Pokud vám společnost nechá, abyste si stanovili vlastní hodiny, vyžaduje, abyste poskytli vlastní nástroje, vybavení, vozidla atd. A neposkytuje žádné školení ani dohled, pak jste pravděpodobně nezávislým dodavatelem.

Daňští odborníci jsou vyškoleni, aby pomohli klientům analyzovat situaci, aby zjistili, zda jsou zaměstnanci nebo nezávislí dodavatelé. Nezapomeňte požádat svého účetního o překonání veškerých obav, které máte.

Jaký je daňový dopad?

Předpokládejme, že pracujete jako nezávislý dodavatel.A to přímo souvisí s tím, jak budou zdaněny příjmy z jízdy. Ridersharing řidiči "možná chápou, že nejsou zaměstnanci," říká Iain Howe

, certifikovaný veřejný účetní v Austinu v Texasu. "Nevím, jestli skutečně chápou, co to znamená z daňového hlediska. Existuje daň z příjmů, ale také 15,3% daně za samostatnou výdělečnou činnost. " Na rozdíl od tradičního zaměstnání, kdy zaměstnavatel zadržuje daně, je nezávislý dodavatel odpovědný za samotné zasílání daňových plateb; platit odhadované daně. Když zjistíme, kolik odhadovaných daní zaplatíte, je důležité si uvědomit, že nezávislí dodavatelé platí obě poloviny daní sociálního zabezpečení a Medicare, zatímco zaměstnanci zaplatí pouze polovinu těchto daní a zaměstnavatel zvedne druhou polovinu. " může být 30-40% z příjmu, "konstatuje Howe." Daňový zásah ve výši 30-40% je kombinací 15,3% daně z osob samostatně výdělečně činných na daň z příjmů ve výši 15% 25% (nebo vyšší), "vysvětluje Howe v následné konverzaci e-mailem.

V podstatě "peníze na Váš (váš) bankovní účet nejsou všechny vaše", říká Howe, "vyčlenil některé daně."

Zde je krátký přehled o tom, jak jsou příjmy ze samostatné výdělečné činnosti zdaněny odlišně, mzdy:

Zaměstnanci

Nezávislí dodavatelé	Jak jsou zdaněny příjmy:	Hrubé mzdy, minus před zdaněním. S výhradou daně z příjmů, daní ze sociálního zabezpečení a Medicare.
Hrubé příjmy minus přípustné podnikové srážky. S výhradou daně z příjmů a daně ze samostatné výdělečné činnosti.	Spolková daň z příjmů	ano
ano	Daň ze sociálního zabezpečení	ano (platí polovinu)
ano (plaťte obě poloviny)	ano (platí obě poloviny)	Daň z příjmů státu
ano	ano
		-2 Formulář 1099-MISC a / nebo formulář 1099-K
Kde je uvedeno v daňovém přiznání:	Formulář 1040, řádek 7	Formulář 1040, začíná pracovat
Formuláře I-9 a W-4	Formulář W-9	Jak jsou daně placeny
	Jako výdaje na zaměstnance v plánu A	Jako podnikové odpočty na plánu C
	Nyní mluvme o odpočtech a dokumentaci	Konkrétní daňové tipy
Uchovávejte podrobný protokol kilometrů. (K dispozici jsou aplikace.)	Protokol o kilometrech je zapotřebí, abyste mohli přijít s procentním podílem kilometrů na pracovní účely.	Budete potřebovat toto procento, abyste zjistili, kolik z vašich výdajů na auto můžete odečíst.
Budete muset zaznamenávat výdaje spojené s prací. Nejde jen o opravy automobilů a příjmy z plynu, ale také o mapy, dodávky apod.	Budete muset provést odhadované platby.	Význam protokolů o kilometrech

"Co říká IRS [je] udržovat současnou dokumentaci, to znamená, že zapíše míle pokaždé, když se vydá na výlet, každý den" říká Howe.

Aplikace v App Store nebo Google Play vám pomohou sledovat kilometry. Ale Howe přišel s vlastním řešením. Na ploše vytvořil tabulku aplikace Excel. V poznámce v telefonu vytvořil novou poznámku pro Uber míle. Na každé cestě by si vzal na vědomí počátek a konec kilometrů. Pak na konci týdne převede kilometrovou část z poznámky do své tabulky.

Sledování vašich kilometrů se vyplácí třemi způsoby v daňové době.

• 1) Máte přesný počet vašich kilometrů, takže můžete vypočítat odpočitatelné výdaje za standardní kilometrovou rychlost, "což je pro rok 2014 obrovské, 56 centů, až 57,5 ​​pro rok 2015," říká Howe.
• 2) Pokud IRS změní míru kilometrů v polovině roku, budete moci přesně vypočítat odpočet kilometrů. "Mám podezření, co IRS bude dělat, může snížit standardní kilometrovou rychlost účinnou pro druhá polovina roku, proto je důležité sledovat denní počet kilometrů, takže máte poruchu, "řekl Howe. Jaký je důvod tohoto podezření? "Klesající ceny plynu," vysvětloval Howe e-mailem, "Vzhledem k tomu, že část standardního kilometrového poměru je účtována za plyn (stejně jako s opravami, údržbou, pojištěním atd.), , Může IRS nastavit standardní kilometrový výkon od 1. července do 31. prosince tak, jak tomu bylo v předchozích letech. "
• 3) Budete mít" současnou "dokumentaci. Zde je návod, jak IRS popisuje ideální situaci: "Měli byste zaznamenávat prvky výdajů nebo obchodního využití v době nebo v blízkosti doby výdajů nebo je používat a podporovat s dostatečným dokladem. Včasný záznam má více hodnoty než prohlášení sestaveno později, když obecně chybí přesné odvolání.Nemístěte zapisovat prvky každého výdaju v den výdajů.Pokud si udržuje protokol na týdenní bázi, které účet za použití během týdne, protokol je považován za záznam, který je včas uložen. "
• Co je součástí záznamu o kilometrech?
• Miles strávil řidičům kolem sebe a další řízení spojené s obchodem, jako například výlet do banky nebo zásoby. Jako zaměstnanec "je jízda do kanceláře komutační a nedotknutelná," říká Howe. Ovšem pro řidiče se sdílením jízdních kol, "protože [vaše] auto je vaší kanceláří, vaše dojíždění je procházka k autu. Jakmile zapnete aplikaci, budete vypnutý a běžíte. ve vašem a ne zapnutém a vy jste se rozhodli vyzvednout kávu, která není odpočitatelná, protože technicky nefunguje. Ale řízení do banky nebo kanceláře Max, protože ty míle jsou spojené s obchodem, jsou považovány za odpočitatelné , "Řekl Howe.

Co když nezachováváte protokol o kilometrech?

Pokud IRS zpochybňuje vaše náklady spojené s automobilem na vašem daňovém přiznání, "a neexistuje žádná dokumentace," řekl Howe, "mohou zaútočit na celou věc." Jinými slovy, protokol najetých kilometrů pomáhá podpořit odpočet nákladů na vozidlo, který je uveden na vašem daňovém přiznání.

Co můžete napsat?

Váš rozvrh C je nejlepší referencí pro to, jaké náklady můžete odečíst, které souvisejí s vaším obchodem nebo obchodem.Věci, jako jsou mapy, mobilní telefon nebo tablet, mobilní telefon a datové služby a další nástroje a vybavení, které potřebujete pro svou práci. Howe dal jeden příklad: hora pro připojení telefonu k vašemu vozu by byla odpočitatelná výloha a je obzvláště potřebná v městech, která mají zákony o řízení volantem.

"Nápoje a občerstvení zakoupené pro jezdce jsou také odpočitatelné jako obchodní výdaje, např. Voda, guma, mincovny apod.", Vysvětloval Howe e-mailem.

"Dalším faktorem je část jejich účtu za mobilní telefon." Howe pokračoval ve svém e-mailu: "Pokud se jejich využití zvýšilo kvůli času strávenému řízením vozu Uber, nebo pokud by museli koupit plán s vyšším nákladem, který by umožňoval vyšší využití dat, může být považována část telefonního účtu "

Pro opravy automobilů, mytí automobilů, nové pneumatiky a další výdaje spojené s automobilem si můžete vybrat mezi standardní kilometrovou míru nebo skutečné výdaje za daný rok. Takže sledujte své skutečné náklady spojené s automobilem, takže vy a váš účetní můžete porovnat a zjistit, který způsob bude mít lepší výsledek na vašem daňovém přiznání. Co jde do výdajů na automobily? Benzín, opravy a údržba, pojištění a nákupní náklady na auto. Mýty a parkoviště lze oddělit odděleně, kromě standardního počtu kilometrů, takže nezapomeňte sledovat mýtné. Uvědomte si, že "chcete-li použít standardní kmitočet pro auto, které vlastníte," říká IRS v publikaci 463, "musíte se rozhodnout použít v prvním roce, kdy je vůz k dispozici pro vaše podnikání. v pozdějších letech si můžete zvolit buď standardní kilometrovou rychlost, nebo skutečné výdaje. "

Evidence záznamů Do

Vytvořte záznamový systém pro sledování vašich výnosů a nákladů na podnikání.

"Špatné uchovávání záznamů a sledování výdajů" jsou běžné problémy, říká Davis. Doporučuje, aby řidiči Uber "uchovávali dobré výkazy výdajů. Nejlepší je ukládání potvrzení (právě teď)." Je důležité udržovat záznamy o "čtyřech věcech", říká Davis, "datum, čas, částka a obchodní povaha." Jedná se o čtyři věci, které IRS chce vidět ve vašich záznamech, pokud kontrolují vaše obchodní výdaje.

Howe doporučuje, aby klienti udržovali "vše společně v tabulce". Sledujte všechny své výdaje, "i náklady, které si myslí, že by mohly být odpočitatelné, ale nejsou si jisti," říká Howe, "pak [CPA] může určit, zda je odpočitatelné nebo nikoliv. "

Také Howe říká, že mít všechna čísla o příjmech a výdajích na jednom místě, je mnohem časově náročnější příprava daňového přiznání. "Všechno, co může klient udělat, aby se zkrátil čas potřebný k přípravě výnosu, obecně sníží celkový poplatek."

Na co si dávejte pozor na služby 1099

Uber, Lyft a další buď formulář 1099-MISC nebo formulář 1099-K, nebo obojí, abyste ohlásili své příjmy za rok.Tyto formy obvykle vycházejí v lednu.

Po přezkoumání 1099 daňových formulářů, které obdržel od společnosti Uber, poskytuje Howe několik tipů, jak hledat a jak tyto formy zpracovávat.

"Formulář 1099-K bude odrážet přijaté příjmy z jízdného (základní jízdné + čas + vzdálenost) plus poplatek za bezpečnou jízdu plus poplatky za rozdělené jízdné a může obsahovat i další poplatky", řekl Howe. Poznamenává, že "řidiči by měli věnovat velkou pozornost výpadku poskytnutému souhrnem daní z roku 2014 poskytnutému společností Uber."

"Pro daňové účely podle plánu C by řidiči měli zahrnovat celkovou částku odrážející se na formuláři 1099-K, jakož i celková částka odrážející se na formuláři 1099-MISC (jsou zapsány ve dvou samostatných oblastech ve většině daňových softwarových programů). Je důležité si uvědomit, že i když řidič neobdržel formulář 1099-MISC, jelikož dodatečný příjem mohl být nižší než 600 dolarů, tyto příjmy jsou stále reportovatelné, "řekl Howe.

"Řidiči by měli mít jistotu, že zaúčtují výdaje na výši poplatků za bezpečné jízdy a poplatky za rozdělené jízdné (a případně i jiné) na jejich daňové přiznání, protože tyto poplatky nejsou zadržovány řidičem, ale jsou placeny společnosti Uber."

"Řidiči by měli mít jistotu, že zaplatí poplatek za poplatek Uber (20%, 28% apod.), Který byl uhrazen společnosti Uber," uvedl Howe. . "

Placení vašich odhadů

Jako osoba samostatně výdělečně činná, nikdo nebude srážet daně ze svého příjmu. Budete muset platit daně sám. Děláme to zasláním odhadovaných daňových plateb, "což znamená provozovat čísla," poznamenává Davis. Odhadovaná daň v nejjednodušším případě znamená zaslání IRS šek na letošní daně. Ale protože daně jsou velkou cenou, je důležité se ujistit, že platíte správnou částku. Placení příliš mnoho vás nechá bez přístupu k vaší hotovosti, dokud nepožádáte o vrácení přeplatku. Platba příliš málo způsobuje daňovou krizi v daňovém období, protože vyplácíte loňský daň do 15. dubna a zaplatíte svůj první odhad za daň z příštího roku, který je splatný také do 15. dubna. Naším cílem je zaplatit správnou částku daně ve správný čas, a tak se věci vyrovnávají. Tyto cíle lze snadno dosáhnout dobrým vedením záznamů a každodenní výpočet daní.

Buďte si vědomi vašich rizik

Poraďte se s vaším advokátem o rizicích spojených s řízením Uber a jaké kroky můžete podniknout, abyste minimalizovali riziko soudních sporů. Jelikož se jedná o právní záležitost, váš daňový účetní nebude moci poskytnout žádnou radu. Advokát by mohl s vámi mluvit o vytvoření obchodní jednotky, jako je společnost s ručením omezeným nebo korporace, jako způsob, jak chránit vaše osobní majetek před soudními spory. Ujistěte se, že daňový dopad bude víceméně stejný, ať nastavíte účetní jednotku, nebo zůstaneme v souboru Schedule C. Advokát vám může konkrétněji poradit o tom, co bude pro vás smysluplné.

Přečtěte si také vaše pojištění a případné pojištění poskytované společností Uber nebo Lyft. Pochopte, na čem budete na háčku a co bude pokryto.

A nakonec promluvme o rizicích souvisejících s daní. Na co se podíváme je riziko, že by IRS mohla odmítnout některé z vašich odpočtů. "Připomeňme si, že IRS má tříletý statut omezování na audit," varuje Howe, "takže daňové přiznání za rok 2014 podané 15. dubna 2015 být auditován až do 15. dubna 2018. Proto je velmi důležité uchovávat dokumentaci po dobu nejméně tří let od data podání daňového přiznání. " Při auditu se IRS podívá na vaši dokumentaci. Pokud podporuje vaše odpočty, vyhrajete. Pokud však nemáte doklad o koupi, IRS může za tento náklad zakázat odpočet.

Zdroje:

Iain Howe je certifikovaný veřejný účetní v Austinu, Texas. On je dostupný na webu v atchleycpas. com.

Derek Davis je certifikovaný účetní a zakladatel společnosti Tabby, aplikace pro sledování výdajů. Dostane se na webu na webu SharedEconomyCPA. com.

William Perez je registrovaný agent. Pokud máte daňovou otázku týkající se sdílení jízdních kol, neváhejte se obrátit na William prostřednictvím e-mailu nebo pomocí služby Twitter @ wperez.