Nezapomeňte na Program daňového kreditu SR a ED

Výzkum a vývoj je nejen dobrý pro kanadské podniky obecně, ale dobrá věc pro zapojení jednotlivých podniků.

Naše federální vláda má mnoho programů věnovaných podpoře inovací, což znamená, že prostřednictvím výzkumu a vývoje je k dispozici mnoho finančních prostředků. Jedním z nejlepších z těchto programů je program daňového kreditu SR & ED (vědecký výzkum a experimentální vývoj).

Domníváte se, že musíte mít do výzkumu a vývoje doktorské a nejmodernější laboratoř?

Přemýšlej znovu. Aktivity výzkumu a vývoje lze integrovat do každodenních obchodních činností.

Program pro daňový kredit SR & ED je velký. "Obecně, kanadská soukromá společnost (CCPC) může získat 35% daňový úvěr na investice (ITC) až do výše prvních 3 milionů dolarů kvalifikovaných výdajů na SR a ED v Kanadě a dalších 20% v nadměrné výši. Ostatní kanadské korporace, majitele, partnerství a trusty mohou získat v ITC 20% kvalifikovaných výdajů pro SR & ED prováděné v Kanadě "(Kanada Revenue Agency).

Jedná se o vratnou slevu na dani, což znamená, že i když vaše podnikání nezíská žádný zisk, dostanete příslušnou refundaci zpět v hotovosti.

Kromě nároku na tyto daňové úlevy na investice poskytují daňové pobídky pro výzkum a vývoj úplný odpočet daně v roce, kdy jsou výdaje vynaloženy, a to i v případě, že jsou kapitálovou povahou. Můžete také převést odpočty VaV v rozsahu, v jakém nejsou v běžném daňovém roce zapotřebí.

Z důvodu velkorysých sazeb ITC a souvisejících daňových pobídek v oblasti výzkumu a vývoje rozhodně stojí za to potíže s přípravou daňového nároku na výzkum a vývoj!

Kdo a co se kvalifikuje pro daňové pobídky pro výzkum a vývoj

Nejprve je třeba poznamenat, že tyto daňové kredity SR a ED jsou otevřeny všem typům podniků. Jediní vlastníci a partnerství se mohou kvalifikovat, pokud splňují požadavky projektu SR a ED.

Chcete-li se kvalifikovat do programu SR & ED, říká CRA, "práce musí rozvíjet chápání vědeckých vztahů nebo technologií, řešit vědeckou nebo technologickou nejistotu a zahrnout systematické vyšetřování kvalifikovaným personálem." Vypíše práci, která spadá do daňových kreditů SR a ED, včetně experimentálního vývoje, aplikovaného výzkumu, základního výzkumu a podpůrné práce. (Uvádějí také seznam příkladů práce, která NENÍ nárok na daňové kredity SR & ED.)

Zní to obtížně a "vysoko-falutin", ale nenechte to odložit. Při plánování VaV projektu musíte být přesvědčeni, že pracujete na něčem, co je opravdu nové a nikoliv na informacích, které jsou v té době všeobecně známy.Vědecká nebo technologická nejistota je podmínkou procesu, stejně jako ve vašem středoškolském vědeckém experimentu. A samozřejmě byste vykonávali své výzkumné a vývojové činnosti řádným způsobem a dokázali jste plně dokumentovat své aktivity, stejně jako při každé práci, kterou vykonáváte.

Uvědomte si také, že vaše aktivity v oblasti VaV nemusí být úspěšné, aby získaly nárok na program SR & ED. Opět, stejně jako vaše experimenty na vysoké škole v přírodních vědách, je to důležitý proces.

Nejspíš nejlepším programem daňových pobídek SR & ED není "připravit návrh na váš projekt a počkat, zda se schvaluje" typ programu.

Můžete pouze navrhnout a provést svůj projekt (s ohledem na výše uvedená kvalifikační upozornění) a poté podat daňové přiznání (vyplněním formuláře T661, Požadavek na vědecký výzkum a experimentální vývoj v Kanadě < a příslušný harmonogram inkasních daňových úlev a jejich předložení jako součást podání dani z příjmů.) Další informace o podání najdete v článku Jak podat žádost o SR & ED. Skutečnost, že většina provinčních vlád také poskytuje daňové pobídky pro výzkum a vývoj, je dalším důvodem, proč se zapojit do výzkumu a vývoje. Například Ontario má odvod za federální daňový úvěr na investice do výzkumu a vývoje, který umožňuje odečtení z Ontariova zdanitelného příjmu za práci, která je způsobilá pro federální ITC požadovanou v předchozím daňovém roce. (Tento odpočet je omezen na část federálních ITC, které lze rozumně považovat za související s výdaji na výzkum a vývoj na Ontariu.) A to je jen jeden příklad.

(Uvědomte si, že některé provinční daňové pobídky pro výzkum a vývoj se vztahují pouze na korporace, na rozdíl od federálního programu pro daňový kredit SR & ED.)

Nemusíte být v oblasti high-tech zapojeni do výzkumu a vývoje

nejsou jen pro high-tech podniky; můžete dokonce již dělat něco, co se kvalifikuje pro program daňových kreditů SR a ED. Například:

Jste v procesu vývoje nového produktu nebo zlepšení stávajícího produktu?

• Vytváříte vylepšenou výrobní techniku ​​nebo proces?
• Využíváte peníze, abyste snížili dopad vašeho výrobního procesu na životní prostředí?
• Vytvořil váš podnik nový software?
• Když přemýšlíte o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje a přemýšlíte nad tím, co má nárok na daňové výhody v oblasti výzkumu a vývoje a co ne, pamatujte si, že "obecně se výzkum a vývoj vyskytuje, když je cílem podnikání technologický pokrok, vývoj se uskutečňuje systematickým způsobem prostřednictvím úsilí jednotlivců, zkušenými technologiemi a technologickými nejistotami. " (Daňové výhody výzkumu a vývoje, BDO Dunwoody Tax Bulletin).

Tipy pro přístup k financování výzkumu a vývoje

Program podpory průmyslových výzkumů (IRAP), který provádí Národní rada pro výzkum v Kanadě (NRC), nabízí dva druhy finanční podpory na činnosti v oblasti výzkumu a vývoje včetně "nenávratných příspěvků Kanadské malé a střední podniky se zajímají o růst pomocí technologií pro komercializaci služeb, produktů a procesů na kanadských a mezinárodních trzích ".Chcete-li se dozvědět více, obraťte se na nejbližšího regionálního úřadu IRAP u poradce pro průmyslové technologie (ITA).

BDC (Business Development Bank of Canada) může být velkou pomocí při přístupu k programům výzkumu a vývoje a při zpracování žádostí o státní dotace a daňových kreditů na výzkum a vývoj.

Existují firmy, které se specializují na pomoc ostatním společnostem maximalizovat své daňové kredity v oblasti výzkumu a vývoje a pracovat prostřednictvím reklamace (za poplatek). Technologické pobídky a inovační technologické poradce jsou dvě společnosti, které se specializují na nároky SR a ED. (Existuje mnoho dalších.)

Další informace o programu daňového kreditu SR a ED

Viz daňové pobídky CRA, které tvrdí SR & ED, které obsahují přehled o tom, kdo je způsobilý pro program a pro řízení reklamací SR & ED.

Daňové přínosy výzkumu a vývoje (BDO Dunwoody LLP) poskytuje velmi srozumitelné podrobné vysvětlení dostupných daňových výhod VaV a způsobu, jak maximalizovat nárok na VaV.