Nabídka V kompromisu: Příprava IRS Formuláře 433-A

Příprava přesného a důkladného formuláře IRS Form 433-A je zásadním a rozhodujícím krokem při podání úspěšné nabídky Offer in Compromise.

Formulář 433-A, "Výkaz sběru informací o mzdě a samostatně výdělečně činných osobách", je formulář sloužící k dokumentaci vaší jedinečné finanční situace. IRS používá tento formulář k určení vašeho rozumného potenciálu pro inkaso vašich daňových dluhů. Formulář 433-A je šestistránkový formulář.

Zde je rozpis informací uvedených v každé části formuláře 433-A.

Formulář 433-A Oddíl 1: Osobní údaje

Nahlásněte celé jméno, adresu, telefonní číslo, nejlepší čas volání, rodinný stav a číslo sociálního zabezpečení. Vy hlásíte také všechny vaše závislé osoby, jejich vztah k vám, jejich věk a zda žijí s vámi. Můžete také nechat IRS vědět, zda si pronajmout nebo vlastnit svůj dům, nebo máte nějaký jiný druh uspořádání bydlení.

Formulář 433-A Oddíl 2: Obchodní informace

uveďte jméno, adresu, identifikační číslo zaměstnavatele a další informace pro všechny podniky, které vlastníte. Může být jediným vlastníkem, společností S-Corporation, LLC nebo jiným typem podnikatelských subjektů. Pokud vlastníte firmu, budete muset také připravit formulář IRS Form 433-B, který bude obsahovat finanční informace o vaší firmě.

Požadované přílohy: důkaz o příjmech ze samostatné výdělečné činnosti za předchozí tři měsíce.

Formulář 433-A Oddíl 3: Informace o zaměstnání

Nahlásněte jméno zaměstnavatele, pracovní adresu, pracovní telefonní číslo, dobu, po kterou jste byli zaměstnáni u této společnosti a vaše povolání.

Požadované přílohy: doklad o mzdách a odpočtech za předchozí tři měsíce.

Chcete-li dokumentovat své mzdy, srážky daně z příjmů a další odpočty mzdových výdajů, měli byste uchovávat odměny, výkazy příjmů nebo jiné mzdové informace.

Formulář 433-A Oddíl 4: Ostatní informace o příjmech

Nahlásněte další příjmy, které obdržíte každý měsíc. To může zahrnovat důchody, důchody, sociální zabezpečení, péči o dítě, výživné nebo příjmy z pronájmu.

Požadované přílohy: doklad o příjmech za předchozí tři měsíce.

Měli byste uchovávat výpovědi sociálního zabezpečení, důchodové nebo anuitní výpisy, kopie výživného na dítě nebo výživné nebo výkaz výnosů a výdajů z pronájmu.

Formulář 433-A Oddíl 5: Bankovní, investiční, úvěrové a pojistné aktiva

Nahlásněte všechny své likvidní aktiva, jako jsou bankovní účty, investiční účty, účty platebních karet a pojistné smlouvy.

Bankovní účty: uveďte jméno a adresu pobočky banky spolu s číslem bankovního účtu a aktuální zůstatek. Zahrnout informace o všech kontrolách, úsporách a účtech peněžního trhu, které vlastníte. Zahrnout účty v bankách, družstevních záložnách a spořitelních a úvěrových institucích.

Požadované přílohy: bankovní výpisy za předchozí tři měsíce.

Investiční účty: poskytují informace o aktivech, dluhopisech, podílových fondech a dalších investičních aktech, které vlastníte. Zahrnujte všechny termínované vklady, vkladové certifikáty, IRA, Keogh, 401k a anuity. Fondy peněžního trhu by měly být uvedeny v části bankovního účtu.

Požadované přílohy: prohlášení o zprostředkování, ve kterém jsou zobrazeny vaše podílové listy, anuitní výkaz, který zobrazuje odevzdanou hodnotu, bankovní výkaz o aktuální hodnotě a sankci za předčasný odpis za vkladové certifikáty, 401k plánový výkaz ukazující hodnotu účtu a hodnotu nesplacených úvěrů.

Pokladní hotovost: poskytují informace o hotovosti, kterou nemáte na bankovním účtu. To zahrnuje hotovost, kterou máte v držení nebo uložená v trezoru.

Účty platební karty: poskytují informace o dostupném úvěru. Oznámte jméno, adresu, úvěrový limit a aktuální zůstatek na všech vašich kreditních kartách, platebních kartách obchodních domů a nezajištěných úvěrových linkách. Nezahrnujte úvěry na automobily a hypotéky, které budou uvedeny v části 7.

Požadované přílohy: výpisy z kreditních karet za předchozí tři měsíce.

Politika pojištění: poskytují informace o peněžní hodnotě vašeho životního pojištění nebo životních pojištění. Stávající pojistky životního pojištění nehromažďují peněžní hodnotu, a proto by neměly být zde uváděny.

Požadované přílohy: prohlášení vaší pojišťovny o výši hotovosti, hodnotě úvěru a / nebo odevzdání vaší pojistky životního pojištění.

Formulář 433-A Oddíl 6: Další právní informace

Zkontrolujte příslušné políčka Ano a Ne a poskytněte další informace týkající se jakýchkoli probíhajících soudních akcí, ke kterým jste stranou. Budete muset dovolit IRS vědět, zda jsou nějaké obvinění proti vaší mzdě, jakákoli rozhodnutí proti vám a zda jste někdy podali bankrot. IRS se také ptá na to, že peníze nebo majetek, které jste předali jiným osobám, jsou nižší než jejich skutečná hodnota a zda očekáváte změnu příjmové situace v příštích několika letech.

Požadované přílohy: Pokud jste odpověděli na jednu z těchto otázek, uveďte podrobné vysvětlení na samostatném listu papíru.

Například byste chtěli podrobně popsat případné soudní řízení nebo konkurzní řízení.

Formulář 433-A Oddíl 7: Vozidla, nemovitosti, osobní a obchodní majetek

Poskytněte podrobné informace o vozidlech, kamionech a nemovitostech, které vlastníte.

U vozidel poskytněte informace o značce, modelu a modelovém roce spolu s kilometrovým počtem, zůstatkem úvěru, věřitelem, datem nákupu a částkou měsíční platby. Pokud leasingujete auto nebo kamion, zadejte tyto informace na řádek 19. Vozidla zahrnují všechny typy osobních automobilů, nákladních automobilů, dodávkových vozidel, RV, přívěsů, motocyklů a lodí.

Osobní majetek, jako je nábytek, umělecká díla a šperky, jsou uvedeny na řádku 21.

Obchodní položky, jako jsou počítače a nástroje, jsou uvedeny na řádku 22.

Poskytněte informace o vašem domě a jiných skutečnostech majetek, který vlastníte.Poskytněte informace o všech úvěrových a hypotečních úvěrech v oblasti nemovitostí.

Požadované přílohy: Aktuální výpisy od věřitelů, které zobrazují měsíční platbu a aktuální zůstatek úvěru.

U vozidel by bylo velmi vhodné vytisknout zprávu, která by zobrazovala tržní hodnotu vašeho auta nebo kamionu. Ujistěte se, že vysvětlíte, jaká je vaše vůz a jaká je přibližná tržní hodnota vozidla. Používám zprávy Kelley Blue Book a vytisknu hodnoty soukromých osob pro dvě nejbližší podmínky vozidla.

Například, pokud cítím, že auto je v "dobrém" stavu, vytisknu dobré zprávy o vynikající ceně. To poskytne IRS přibližný rozsah, stejně jako vysvětlení, proč si myslím, že auto je v "dobrém" stavu.

V oblasti nemovitostí by bylo velmi dobré předložit buď zhodnocení skutečného majetku, nebo zprávu od realitního makléře, která by zobrazovala prodej srovnatelných domů. Obvykle je srovnatelná zpráva o prodeji postačující pro hrubý návrh nabídky v kompromisu, ale IRS někdy požaduje úplné posouzení. Je také dobrý nápad upřesnit stav domu. Pokud jste se nedávno pokoušeli o refinancování hypotéky nebo získat úvěr na úvěr doma, máte odmítnutí písemných dopisů od věřitelů cenné, abyste přidali nabídku do kompromisní dokumentace. To ukazuje, že věřitelé nejsou ochotni v současné době prodloužit dodatečný kredit.

Jak úvěry na auto, tak hypotéky se týkají vaší nabídky v kompromisu několika důležitými způsoby. Za prvé, společnost IRS obecně nechce, aby jste prodali auto nebo domů, abyste zaplatili daňový dluh. Obecně platí, že IRS upřednostňuje, že si udržujete svůj domov a auto a hledáte jiné způsoby, jak zaplatit své daně, jako je např.

IRS se tedy bude zaměřovat na tržní hodnotu vašeho domu, srovnávat ji s vaší nevyrovnanou zůstatkovou hodnotou hypotéky a zjistit, zda existuje další kapitál, na který se můžete zapojit. IRS také sníží hodnotu vašeho domu, automobilů a dalších vozidel na hodnotu jejich rychlého prodeje. Hodnota rychlého prodeje se vypočítá na listu Form 433-A a rovná se 80% současné tržní hodnoty nemovitosti. Někteří daňoví poplatníci zjistí, že mají své půjčky "vzhůru nohama", že zůstatek úvěru převyšuje hodnotu rychlého prodeje jejich vozu, kamionu nebo nemovitosti.

Navzdory těmto obecným pravidlům jsem viděl, že IRS požádá daňového poplatníka, aby prodal druhé nebo třetí auto nebo prodal dům s podstatným vlastním kapitálem, než mohla být nabídka schválena. Jedná se o záležitosti pro vyjednávání mezi IRS a daňovým poplatníkem.

Mějte na paměti, že IRS se snaží získat co nejvíce peněz vzhledem k jedinečné finanční situaci daňových poplatníků.

Formulář 433-A Oddíl 8: Pohledávky a pohledávky

U osob samostatně výdělečně činných poskytněte informace o všech vašich nevyrovnaných pohledávkách.

Formulář 433-A Oddíl 9: Měsíční příjmy a výdaje

Uveďte podrobné informace o celkových měsíčních příjmech a výdajích v oddílu 9 řádky 24 až 45.Měsíční rozpočet spolu s formulářem 433-A a dostatečnou dokumentací jsou rozhodujícími prvky v nabídce v kompromisu. Ve skutečnosti, váš rozpočet v sekci 9 a rozumný potenciál sběru vypočtený na pracovním listu pracují ruku v ruce a poskytují IRS informace, aby zjistili, kolik peněz si může vybrat za zpětné daně.

Vždycky připravuji tři rozpočty, z nichž každý používá různá kritéria.

Důležité je, abyste zjistili, jaký rozpočet představuje, a jak se hodí k vaší celkové nabídce v kompromisu. Připravuji všechny nabídky v kompromisních rozpočtech pomocí šablony tabulky, která odpovídá kategoriím informací požadovaným v části 9 formuláře 433A.

Rozpočet # 1? Skutečný příjem a výdaje. Toto představuje váš celkový příjem a celkové výdaje za měsíc. Zde je místo, kde můžete sledovat své výdaje pomocí Quicken, QuickBooks nebo tabulkového listu. Obvykle si vezmu průměr v posledních třech měsících výnosů a výdajů a vykazuji je v příslušných kategoriích v kapitole 9. To poskytuje daňovému poplatníkovi dobrý přehled o své skutečné finanční situaci. Klíčovou informací, kterou hledáte, je rozdíl mezi celkovým příjmem (řádek 34) a celkovými životními náklady (řádek 45). Pokud máte kladné číslo, má daňový poplatník pro tento měsíc disponibilní příjem.

Použil bych tento údaj o disponibilním příjmu, aby zjistil, zda má daňový poplatník nárok na měsíční splátkovou smlouvu.

Rozpočet č. 2? Výnosy a výdaje používající některé limity IRS. IRS obecně zakáže veškeré náklady, které se přímo netýkají zdraví, blahobytu a výživy jednotlivce a jeho rodiny.

Například náklady na kabelovou televizi, soukromou školu a platby kreditní kartou nebudou zohledněny v povoleném rozpočtu daňového poplatníka. Položky skutečně zahrnuté do měsíčního rozpočtu jsou uvedeny v poznámkách pod čarou a pokynech pro řádky 35 až 44. Tento rozpočet je výchozím bodem pro stanovení toho, kolik "dodatečných výdajů" ve srovnání s rozpočtem č. 3 musíme vyjednat.

Přípustné výdaje zahrnují:

• Potraviny, oděvy, domácí potřeby a výrobky osobní péče (uvedené na řádku 35),
• Nájemné, hypotéky, majetkové daně, pojištění nájemce, pojištění domácnosti, HOA plynárenské služby, telefonní služby, voda, palivový olej a sběr odpadu (uvedeno na řádku 36),
• platby za půjčky na auto, leasingové platby, auto pojištění, registrační a licenční poplatky, údržba, opravy, benzin, parkoviště, mýtné nebo (viz. řádka 37),
• Poplatky za zdravotní pojištění, spoluúčast na lékaře a léky, hospitalizace a další výdaje na lékařskou a zdravotní péči (uvedené na řádku 38),
• Daň z příjmů ze sociálního zabezpečení a Medicare, odhadované daňové platby, srážky daně ze státního dani, srážky daně z příjmů na místní úrovni (uvedené na řádku 39),
• Podpora dětí, výživné a další platby na soudu (uvedené na řádku 40) > Prémie životního pojištění (uvedeno na řádku 42),
• Oth (např. úvěry zajištěné 401 000 Kč nebo vkladové listy (uvedené na řádku 43),
• a Ostatní náklady nezbytné pro zdraví, sociální péči a výživu poplatníka.Detailizujte všechny neobvyklé, ale nezbytné výdaje. Dobrým příkladem by byly roční poplatky za obnovení profesní licence. Pokud není náklad přímo spojen s právem, kariérou nebo výživou člověka, je nepravděpodobné, že IRS povolí výdaje. (Uvedeno na řádku 44).
• Rozpočet č. 3 - Výnosy a výdaje používající finanční standardy pro sběr IRS

IRS vyvinula soubor národních a místních výdajových norem pro potraviny a oděvy (linka 35) linka 36) a doprava (řádek 37). Společně jsou tyto pokyny o výdajích nazývány finančními standardy pro sběr.

Povolené měsíční výdaje na jídlo, bydlení a dopravu jsou omezeny na nižší z následujících hodnot:

Váš skutečný výdaj,

• nebo příslušná kolektivní finanční standard
• výdaje (shromážděné v rozpočtu č. 1).

Výdaje na potraviny a oděvy

jsou omezeny národními normami pro přípustné životní náklady. (Obyvatelé Aljašky a Havaje mají vyšší přípustné výdaje na stravu a oblečení.) Národní standard je rozdělen podle počtu osob v rodině a měsíčního hrubého příjmu. Náklady na bydlení

jsou omezeny místními normami na výdaje na bydlení. Standard je rozdělen podle počtu osob v rodině a v kraji, kde žije rodina. Výdaje na dopravu

jsou omezeny regionálními normami pro dopravní náklady. Standard je rozdělen podle počtu vozů v rodině a v oblasti, kde má rodina bydliště. V položce Rozpočet č. 3 nahraďte čísla na řádcích 35, 36 a 37 nižším z příslušného kolekčního finančního standardu nebo z vašich skutečných nákladů z rozpočtu č. 1.

Také v případě rozpočtu č. 3 předpokládejme, že IRS zamítne veškeré náklady požadované na řádku 44 pro ostatní výdaje. Rozpočet č. 3 poskytuje obrázek o vaší finanční situaci z perspektivy IRS.

Velmi často bude vypadat, jako byste měli v rozpočtu IRS další peníze než to, co děláte v rámci svého skutečného rozpočtu. Rozpočet č. 3 se obecně stává základem pro výpočet vašeho rozumného potenciálu sběru v listu na formulář 433A.

Analýza vašich výdajů pomocí finančních norem sběru pravděpodobně vyvolá velmi silné emocionální reakce.

Shrnutí požadovaných příloh k formuláři 433A

K formuláři 433A musíte připojit následující dokumentaci:

Kopie vašeho posledního daňového přiznání (formulář 1040, 1040A nebo 1040EZ se všemi plány) > Doklad o všech běžných výdajích za poslední tři měsíce,

• doklad o všech výdajích na dopravu za poslední tři měsíce,
• doklad o všech výdajích na zdravotní péči za poslední tři měsíce a
• objednané platby za poslední tři měsíce.