Jak dokončit plán C - krok za krokem

Rozvrh C je nejběžnějším návratem daně z příjmů z podnikání. Používá se k vykazování výnosů z podnikání (čistý zisk) pro jednostranné nebo jednorázové společnosti s ručením omezeným (LLC). Jediný podnik vykazuje svůj podnikatelský výdělek vyplněním seznamu C a zahrnujícím čistý příjem na osobním daňovém přiznání majitele (na formuláři 1040 / 1040A / 1040EZ). Pro účely vykazování daní se za jediného vlastníka považuje jednočlenná společnost s ručením omezeným.

Po dokončení Plánu C zahrnout příjem na vaše osobní daňové přiznání a přidáte ho k ostatním příjmům, které obdržíte z jiných zdrojů.

Požadovaný čas: Několik hodin, v závislosti na složitosti vašeho podnikání

Kde a jak nahrát Schedule C

Informace z Plán C zobrazující čistý zisk podniku jsou uvedeny na řádku 12 individuální formulář 1040 a na listu SE (určení daně z osob samostatně výdělečně činných). Plán C je součástí daňového přiznání k individuálnímu daňovému přiznání.

Základní informace o podnikání nebo povolání

Jméno a adresa firmy (pokud se liší od jména majitele)

• Informace potřebné k vyplnění plánu C
• Číslo zaměstnavatele Číslo společnosti nebo číslo sociálního pojištění
• Budete potřebovat vědět, zda podnik funguje na základě účetnictví v hotovosti nebo akruálního účetnictví. Pokud si nejste jisti, který z nich si vyberete, přečtěte si článek o účtování Cash vs. akruální a promluvte si s daňovým poradcem.

Údaje o příjmech:

Informace o příjmech z vašeho podnikání, včetně příjmů z produktů nebo služeb, výnosů a příspěvků a jiných příjmů (např. Daňové kredity nebo náhrady). Vypočítejte cenu prodaného zboží

Pro výpočet ceny prodaného zboží budete potřebovat vědět:

Výpočet COGS je uveden v části III, řádky 34-42.

Budete také potřebovat poznat metodu konečného ocenění inventáře (řádek 33). Budete pravděpodobně potřebovat pomoc od vašeho CPA nebo daňového poradce pro tuto sekci.

Začátek inventáře

• Dodatečné zboží vyrobené nebo zakoupené
• Zásoby prodávané nebo zlikvidované
• Ukončení inventáře.
• Vypočítejte svůj hrubý zisk

Nyní, když máte informace o vašich příjmech a nákladech na prodané zboží, můžete vypočítat hrubý zisk. Výpočet je:

Hrubá tržby z prodeje

• Méně výnosů a příspěvků
• Stejné čisté příjmy
• Méně náklady na prodané zboží
• zdroje
• se rovnají hrubému příjmu
• jsou uvedeny výdaje na podnikání
• Výdaje na podnikání, které můžete odečíst, jsou uvedeny v abecedním pořadí na řádcích 8 až 27. Zahrnují:

Reklama

odpočet)

• Poplatky a poplatky pro prodejce a agenty
• Smluvní práce (včetně dodavatelů, u kterých jste podali formulář 1099-MISC).
• Vyčerpání, odpisy a oddíl 179 výdaje
• Zaměstnanecké požitky
• Pojištění, včetně malpractice, pojištění majetku, ale ne zdravotní pojištění
• Úroky z hypoték a jiných podnikatelských dluhů
• > Kancelářské výdaje
• Penzijní plány a plány na podíl na zisku
• Pronájem nebo pronájem vozidel nebo jiného obchodního vybavení
• Opravy a údržba
• Dodávky včetně kancelářských potřeb
• 100%), jídlo a zábava (ve výši 50%)
• Užitky
• Mzdy
• Ostatní - včetně bankovních poplatků, uniformy a oděvy, poplatky klubům a organizacím, internetové a internetové poplatky, knihy, časopisy náklady na software, telefon a mobilní telefon
• Tipy, které vám pomohou dokončit plán C
• Mzdy a další mzdové výdaje:
• Náklady na mzdy, platy a daň z mzdy jsou odpočitatelné náklady. Celková zaplacená mzda, zaměstnanecká část daní FICA (Sociální zabezpečení a Medicare), pojištění pro případ nezaměstnanosti a pojištění pro odškodnění pracovníků (federální a státní) jsou veškeré odpočitatelné výdaje.
• Výdaje na vozidlo:

Pokud jste nárok na odpočet pro auto výdaje na linii 9, budete potřebovat dodatečné informace, které podpoří vaše odpočet pro obchodní využití vašeho vozu / kamionu.

Informace o vozidlech vlastněných podnikem a ostatním majetku ve vlastnictví podniku jsou zachyceny v části IV (řádky 43-47). Všimněte si, že na řádku 47 se vás zeptá, zda můžete poskytnout důkazy, které podpoří vaše odpočítávání. Ujistěte se, že můžete odpovědět "ano". Informace o jiných aktivách společnosti Ostatní výdaje:

Část V vám umožňuje poskytnout podrobnější informace o dalších výdajích, které odečtete. Toto je místo, kde můžete zahrnout náklady na mobilní telefon, poskytovatele internetu a internetové stránky, stejně jako bankovní poplatky a další různé výdaje. Snažte se vložit co nejvíce z nich do řádků 8-27. Celková výše těchto dalších výdajů je uvedena na řádku 27. Obchodní využití domova:

Počínaje daněmi z roku 2013 máte k dispozici dvě možnosti, jak zahrnout informace o obchodním využití vašeho domova. Možnost A: vyplňte formulář 8829 a uveďte celkové přípustné výdaje na řádku 30 přílohy C. Možnost B: Použijte zjednodušený výpočet, který v současné době využívá 5 dolarů za čtvereční stopu domácího obchodního prostoru v rozmezí čtverečních stop až 300 čtverečních stop . pro odpočet maximálně $ 1500, na řádku 30. Přečtěte si více o metodě zjednodušeného odpočtu. Pro jakoukoli metodu odpočtu můžete použít pouze místo, které je používáno pravidelně a výlučně pro vaši firmu.

Výpočet čistého zisku: Konečný výpočet je pro čistý zisk. Odečtěte celkové výdaje na řádku 28 z hrubého důchodu na řádku 7. Poté odečtěte Náklady z podnikového využití vašeho domova (řádek 30), abyste získali čistý zisk / ztrátu. Toto číslo je to, co musíte uvést v daňovém přiznání.

Uložení plánu C: Po dokončení plánu C převeďte čistý zisk / (ztráta) z řádu 31 na formulář 1040, řádek 12. Přidejte / odečtejte svůj příjem z této činnosti na jiné příjmy z jiných podniky (ne vaše platy od zaměstnavatele).

Výpočet daně z osob samostatně výdělečně činných: Celkový čistý zisk z rozvrhu C se také používá k výpočtu daní na samostatnou výdělečnou činnost, které má platit majitel podniku. Pokud má podnik ztrátu, nezaplatí se žádná daň samostatně výdělečně činná. Daň ze samostatné výdělečné činnosti se vypočítá podle plánu SE.

Kvalifikovaný společný podnik: Kvalifikovaný společný podnik je společnost s ručením omezeným ve vlastnictví vás a vašeho manžela / manžela / manželky, s níž lze s daňovou působností jednat. V tomto případě oba manželé musí vyplnit samostatný plán C. Požadavky na toto "Kvalifikované společné podnikání" jsou popsány v pokynech pro schéma C.

Prodej služeb: Pokud váš příjem je z prodeje služeb, jako je konzultace, nebudete muset vypočítat cenu prodaného zboží. V tomto případě jsou vaše hrubé příjmy a váš hrubý zisk stejné (pokud nemáte daňové kredity nebo jiné zdroje příjmů).

Limity na odpočty: Pamatujte, že většina obchodních výdajů má omezení jejich odpočitatelnosti nebo podmínek, které musí být splněny, než je lze odečíst.

Potřebuji CPA pro dokončení plánu C? Je-li vaše podnikání poměrně jednoduché a neprodáváte žádné produkty (a musíte se vypořádat s náklady na prodané zboží), můžete dokončit plán C sám. Pro komplikovanější návrat je nejlepší mít k tomu kvalifikovaného daňového zpravodaje.

Důležité upozornění: Já nejsem CPA ani daňový zástupce a informace uvedené v seznamu C jsou poskytovány pro obecné informace a nejsou určeny jako daňové nebo právní poradenství.

I když máte jednoduché daňové přiznání k podnikání, je vždy dobré, aby si daňový zpravodaj prohledal plán C, abyste se ujistili, že jste nic nezmeškali.