Výpočet odpočtu daně z domácího podnikání (Kanada)

Pokud provozujete domácí firmu, budete si chtít být jisti, že odečtete všechny příslušné náklady na domácí podnikání na vaší dani z příjmů.

Nicméně, i když existují slevy na dani z příjmů, které jsou specifické pro domácí podniky, ne všechny domácí podniky budou mít nárok na ně. CRA (Agentura pro příjmy v Kanadě) má přísné podmínky, které určují, zda může majitel domácí firmy požadovat nebo neuplatnit výdaje spojené s užíváním domácnosti na řádku 9945 daňového formuláře T1.

Kdo může uplatnit nárok na odpočet daně z domácího podnikání

Náklady na podnikání můžete využít pouze v případě, že váš domov je vaším hlavním místem podnikání, nebo používáte pracovní prostor ve vašem domů, abyste získali výnosy z vašeho podnikání a pravidelně je využívali k setkávání se zákazníky, zákazníky nebo pacienty.

Nemůžete tedy žádat o výdaje na podnikání, pokud podnikáte někde jinde, nebo proto, že někdy pracujete v obchodních záležitostech doma.

Jak uplatnit nárok na odpočet daně z domácího podnikání

Pokud splňujete požadavky CRA, jste připraveni vypočítat náklady na vaše podnikání. Protože podnikáte, kde žijete, vaše výdaje představují procento vašich domácích výdajů.

Nejjednodušší je vypočítat, zda máte k dispozici zvláštní místnost pro obchodní účely, například domácí kancelář. Pak je prostě jednoduché sebrat oblast pracovního prostoru a rozdělit ji o celou plochu vašeho domu.

Předpokládejme například, že máte domácí kancelář, která je 10 x 10 stop v domě o rozloze 1800 čtverečních stop. Poté by měl váš výpočet přípustné části výdajů na podnikové využití domácnosti: 100 dělených 1800 = 5%.

Dalším krokem při výpočtu odpočtu daně z domácího podnikání je uplatnění tohoto procenta na vaše přípustné výdaje domácnosti.

Můžete odečíst část všech svých výdajů na bydlení, které přímo souvisejí s provozováním vaší firmy, jako jsou vaše služby, telefon a čisticí prostředky.

Pokud vlastníte svůj domov, můžete si nárokovat část vašeho domácího pojištění, daně z nemovitosti a úroky z hypoték (i když nemůžete nárokovat hypotéku sami.) Pokud si pronajmáte bydliště, můžete si nárokovat část zaplacené nájemné.

V příkladu, který jsem právě dal, řekněme, že vlastním svůj vlastní dům a veškeré výdaje, které jsem právě uvedl, činí 6800 dolarů za fiskální rok. Pak 5% (můj povolený podíl na výdajích na podnikání-použití-doma) ve výši 6800 dolarů (můj celkový domácí výdaj) činí 377 dolarů. 78, což je můj celkový nárok na výdaje na užívání domácnosti na řádku 9945 daňového formuláře T1.

Vezměte na vědomí, že kanadské daňové softwarové programy automaticky vypočítají částky výdajů na základě poměru osobní / obchodní pracovní prostor.

Úprava výdajů na částečný úvazek

Pokud provozujete podnikání na částečný úvazek z vašeho bydliště, musíte přizpůsobit náklady na vaše podnikání.Předpokládejme například, že používáte část vašeho domova k provozování poradenské činnosti pět dní v týdnu. Chcete-li zjistit, jaké náklady na vaše podnikání využíváte, vypočítáte, kolik hodin v den, kdy používáte pracovní prostor ve svém domě pro obchodní účely, rozdělte tuto částku o 24 hodin a poté vynásobte výsledek podnikovou část z vašich celkových domácích výdajů.

Použití výše uvedeného stejného příkladu a provozování firmy od 9 a. m. do 5 str. m. pět dní v týdnu (7 hodin denně), 7/24 hodin x 100/1800 čtverečních stop x 6800 dolarů domácí náklady = 99 USD. 17.

V příkladu je však podnikání provozováno pouze 5 dní v týdnu, proto bych odpovídajícím způsobem snížil pohledávku: $ 99. 17 x 5/7 = 70 USD. 84.

Musíte mít příjem, aby jste mohli odečíst od

Nemůžete odečíst výdaje z příjmů, které nemáte. Jinými slovy, nemůžete použít výdaje na podnikání za použití domácnosti k vytvoření podnikové ztráty, takže vaše odečtení nesmí přesáhnout váš čistý příjem dříve, než si tyto výdaje odečtete. Je-li to více, můžete vynaložit část těchto nákladů vpřed do příštího roku.

To nemusí vypadat jako hodně, ale pokud jde o daň z příjmu, každý odpočet pomůže. Pokud provozujete domácí firmu a splňujete definici CRA pro podnikatelské využití domova, budete si jisti, že požadujete odpočet daně z příjmu z domova na vaší dani z příjmů.

Podívejte se také na:

Formulář T2125 "Výpočet nákladů na podnikání s využitím domácích prostředků" agentury pro daňové úřady v Kanadě.

Daň z příjmů právnických osob v Kanadě

Nejvíce přehlížená daňová sleva pro kanadské malé firmy

Kdy jsou kanadské daně splatné?