Výpočet daně ze zahraničních investic

Albert Einstein kdysi řekl: "Nejtěžší věc, kterou chápete ve světě, je daň z příjmů."

Rychlý růst mezinárodního trhu vytvořil v posledních letech mnoho příležitostí pro investory. Bohužel také vytvořila komplikovanou a obtížně srozumitelnou daňovou situaci. Kromě zaplacení daně z USA ze všech příjmů ze zahraničních zdrojů mohou zahraniční investoři také platit daně zahraniční zemi, ve které se nachází jejich investice.

Zatímco toto dvojí zdanění lze často získat zpět prostřednictvím zahraničních daňových kreditů, mezinárodní investoři by se měli stále seznámit se zahraničními daňovými pravidly a předpisy. Tyto předpisy se v jednotlivých zemích liší, ale poskytli jsme níže uvedené zdroje, abychom vám ulehčili proces!

V tomto článku se budeme zabývat otázkou, zda je zapotřebí zaplatit zahraniční daně, nárok na daňové úlevy, jak zaplatit zahraniční daně a některé další aspekty pro zahraniční investory.

Musíte platit zahraniční daně?

Investoři, kteří hledají expozici na zahraničních trzích, mají tři základní možnosti: vzájemné fondy, burzovní fondy (ETF) a přímé investice. Zatímco podílový fond USA a ETF mohou držet zahraniční akcie, obvykle placují zahraniční daně jménem investorů. Tyto fondy však mohou akcionářům přidělit zahraniční daně a poskytnout daňovou výhodu (viz níže).

Přímé investice do zahraničních akcií a amerických depozitních dokladů (ADR) mohou být poněkud komplikovanější. ADR se obecně obchodují stejně jako domácí investice, avšak některé země zadrží daně z dividend. Mezitím přímé investice na zahraničních burzách mohou zahrnovat dani z příjmů ze zahraničí jak na dividendy, tak na kapitálové zisky.

Investoři se vyzývají, aby se poradili s profesionálními investory nebo daňovými poradci, aby se ujistili, že řádně vykazují a platí daně na svých zahraničních podnicích.

Jste oprávněni k zahraničnímu daňovému úvěru?

Vnitřní daňová služba Spojeného království nabízí zahraničnímu daňovému úpadku nebo odpočtu oprávněným investorům, kteří realizují příjmy ze zahraničních zdrojů. Zatímco veškeré příjmy ze zahraničních investic musí být uvedeny na formuláři 1040 v amerických dolarech, investoři mohou podat formulář 1116, aby získali kredit nebo odpočet. Investoři, kteří zaplatili méně než 300 dolarů ze zřetelných zahraničních daní, mohou obvykle odečíst daně zaplacené na řádku 51 formuláře 1040.

Podle IRS musí být splněny tyto základní kritéria, aby byly způsobilé:

Daň musí být být uložen na vás.
Musíte zaplatit nebo nahromadit daň.
Daň musí být právní a skutečná zahraniční daňová povinnost.
Daň musí být daní z příjmů (nebo daň namísto toho).

Mohou platit i další kritéria, včetně omezení pro rezidenty a nerezidenty. Úplný seznam těchto kritérií a pokynů pro vyplnění formuláře naleznete v publikaci IRS 514.

Jak zaplatíte zahraniční daně?

Investiční příjmy vytvořené v cizích zemích jsou zdaněny různými sazbami, v závislosti na právních předpisech a nařízeních v každé zemi.

Naštěstí má mnoho zemí smlouvy se Spojenými státy, které usnadňují vyhnout se dvojímu zdanění. V případě dividend se tyto daně často automaticky snižují, ale mohou se použít také daň z kapitálových zisků.

sazby daně z kapitálových výnosů a pravidla se výrazně liší podle jednotlivých zemí, a proto se doporučuje investorům konzultovat odbornou investici nebo daňového poradce.

Důležité tipy k zapamatování ohledně zahraniční daně

Podílové fondy a ETF mohou investorům poskytnout daňovou výhodu, ale zřídkakdy vyžadují, aby investoři přímo zaplatili jakékoli zahraniční daně.
ADR a přímé investice na zahraničních trzích mohou podléhat jak dani z dividend, tak daním z kapitálových výnosů, které se liší podle země.
Kvalifikovaní občané a cizinci v USA mohou mít nárok na zahraniční daňový úvěr, aby se předešlo dvojímu zdanění, zatímco ti, kteří hlásí méně než 300 dolarů ze zahraničních daní, mohou automaticky automaticky odečíst odpočet.
Všem investorům se doporučuje konzultovat s profesionálními investory nebo daňovými poradci, aby se ujistili, že správně oznamují a platí jakékoliv zahraniční daně.