FSA a HRA Roll-Overs definované IRS

V uplynulém desetiletí se zvýšila míra úhrady nákladů na zdravotní péči (HRA) a flexibilních úsporných účtů (FSA). Odborníci se domnívají, že obnovený zájem o uspořádání zdravotních úspor je mimo potřebu zvládnout kapesní zdravotní náklady, jelikož většina skupinových příspěvků na zdravotní pojištění se v posledních několika letech zvýšila až o 200%. Zákon o cenově příznivé péči přiměl mnoho zákazníků, kteří byli nuceni nakupovat vysoce odpočitatelné plány zdravotní péče, a tak plány HRA a FSA mohou kompenzovat věci, protože poskytují daňový a úsporný přístřešek.

Aktualizace pravidlům HRA a FSA, které převzaly a používaly v účinku

Později v prosinci 2016 zveřejnila IRS oznámení 2015-87, které objasnilo limity povolené v rámci těchto plánů. Podle oznámení jsou pokyny pro převzetí v roce 2016 následující:

• Zaměstnavatelé mohou pokračovat v převzetí nepoužívaných finančních prostředků FSA na další plánovaný rok o 500 dolarů za předpokladu, že se jedná pouze o zaměstnance, kteří si zvolí, plány. Plány musí zůstat aktivní, aby došlo k převrácení.
• Zaměstnavatelé mohou omezit částku převedení FSA na jeden plánový rok najednou, což znamená, že nemusí nadále umožňovat, aby se finanční prostředky v plánu zvýšily o částku 500 USD ročně. Zaměstnanci musí na konci každého roku požádat o převzetí a měli by tak učinit, jakmile budou vědět, že nebudou využívat své finanční prostředky.
• Alternativní doba odkladu je stále platná pro účastníky FSA. Mají dva a půl měsíce, aby si vyžádali dodatečné výdaje a za to, aby za ně zaplatili prostředky z předchozího roku. Poté všechny nepoužité prostředky nad 500 dolarů převzaly zaměstnavateli.

• Plány HRA a FSA se už nemohou překrývat, proto je třeba, aby zaměstnanci informovali o tom, jak a kde chtějí utrácet své dolary. Pokud člen plánu má plán FSA a platí zdravotní náklady a manželský partner zaměstnance se pokusí použít své HRA k zaplacení stejných nákladů na zdravotní péči, IRS bude upozorněn.

Co to znamená pro zaměstnavatele

Je důležité, aby si zaměstnavatelé udělali čas na vysvětlení účastníků FSA a HRA o svých právech podle revidovaných směrnic IRS. Mohou poslat kopii nových pravidel spolu s informacemi o registraci výhod pro všechny nové zaměstnance a aktualizovat zaměstnance prostřednictvím e-mailu a dopisu zaslaného poštou. Každá společnost může pořádat sadu odpovědí na otázky a odpovědi, kterou hostuje správce výhod, aby si s tímto zaměstnancem přečetli toto nové rozhodnutí. Kromě toho budou sponzoři plánu zasílat účastníkům informace, aby si mohli být vědomi nových pravidel.

Pokud jde o řízení požadavků na přenesení příjmů, měli by zaměstnavatelé pečlivě sledovat veškeré aktivity na konci roku a povzbudit zaměstnance, aby do konce plánovaného roku vyčerpali své fondy FSA a vyhrazovali si fondy HRA pro další náklady plný).Každému zaměstnanci je možné poskytnout prohlášení, které ukazuje jejich vyváženost a poskytne jim pokyny, jak je lze využít do konce plánovaného roku. Jakékoli převáděné a propadané prostředky musí být pečlivě zdokumentovány a zaměstnancům bude poskytnuta kopie prohlášení o jejich osobních záznamech.