Zahraniční dividendové daně a úvěry

Dividendové akcie jsou ve Spojených státech velmi oblíbené, protože poskytují investorům v průběhu času stabilní příjmy. Ale předtím, než se ponoříte do mezinárodních dividend, možná budete chtít nejprve udělat nějaký domácí úkol. Mnoho zemí zadržuje daně z dividend vyplácených zahraniční společností, což může mít vliv na efektivní dividendové výnosy.

V tomto článku se budeme bližší podívat na to, jak jsou dividendy vyřizovány, pokud jde o mezinárodní investice a jak mohou investoři maximalizovat svůj potenciál příjmů.

Ztráty z dani z dividend

Investování do amerických dividend je poměrně přímočarý proces. Po obdržení dividend z akcií, které vlastníte, zahrnete je do daňového přiznání a zaplatíte daň z příjmů. Pokud jsou drženy na účtu se zvýhodněnou daňovou povinností, jako IRA, neplatíte na ně žádný daň. Bohužel zahraniční dividendy jsou trochu komplikovanější.

Rozdíl je v tom, že dividendy vyplácené zahraniční společností mohou být předmětem daně domovskou zemí této společnosti. Teoreticky to znamená, že pro každou zemi, v níž obdržíte dividendy, budete muset podat samostatné daňové přiznání. Samotné sazby daně z dividend se také v jednotlivých zemích liší, což znamená, že byste měli požádat svého makléře o přesné sazby.

Dobrá zpráva je, že některé země uzavřely dohody se Spojenými státy, aby tento proces usnadnily, ale tyto dohody se liší v závislosti na zemi a investoři by se měli před provedením jakýchkoli investic poradit s daňovým odborníkem.

V jiných případech Spojené státy IRS nabízejí investorům daňové úlevy, aby kompenzovaly částky, které platí zahraničním daňovým subjektům.

Použití zahraničních daňových kreditů

Služba amerického ministerstva vnitra (IRS) nabízí buď zahraniční daňový kredit, nebo položku sráženou z daně z daní, které jsou v cizí zemi získány z cizího zdroje příjmů, jako dividendy akcií.

Zejména jsou tyto daňové kredity použitelné pouze na kompenzované daně placené v USA, takže někteří důchodci nemusí mít prospěch.

Za normálních okolností mohou investoři, kteří obdrží méně než 300 dolarů v zahraničních daňových kreditech, požádat o úvěry přímo na formuláři 1040, pokud jsou dotyčné akcie drženy na tradičním obchodním účtu a byl obdržen formulář 1099-DIV s uvedením zaplacených zahraničních daní. V opačném případě může být nutné podat formulář 1116, aby požádal o daňový zápočet a připojil jej k formuláři 1040.

Nakonec zahraniční daňový úvěr není za určitých okolností použitelný. Za prvé, úvěr nesmí překročit vaše zahraniční zdroje příjmů dělený celosvětovým celkovým zdanitelným příjmem. A za druhé, některé země, které nejsou ve Spojených státech s dobrými podmínkami, mohou být pro zahraniční daňový úvěr nezpůsobilé, včetně zemí, které U.S. je například ve válce.

Otázky odchodu do důchodu

Ti, kteří mají účty na odchod do důchodu, jako například 401 (k) s, IRA a Roth IRA, by měli věnovat zvláštní pozornost těmto otázkám. Vzhledem k tomu, že v USA neexistuje žádná daň z příjmů z dividend, jsou veškeré zahraniční daně odečtené z výplat dividend na těchto účtech navždy ztraceny. V zemích, kde daně z dividend mohou být vyšší než 20%, může to výrazně snížit efektivní dividendové výnosy.

Existuje několik zemí, které nezdržují žádné daně z dividend nebo mají zvláštní ustanovení pro investory v USA. V důsledku toho mohou investoři s daňově zvýhodněnými účty chtít omezit své investice do zahraničních dividend do těchto zemí.

Daňové smlouvy a závěrečné poznámky

Většina zemí má s USA smlouvu o dani, která může pomoci snížit daňové sazby pro investory do zahraničních dividend. V některých případech se však daňové sazby mohou lišit od zprostředkovatele k makléři, protože každý makléř musí podat papíry zahraničním orgánům. V některých případech se mohou individuální investoři rozhodnout, že tuto cestu přijmou, aby získali zvýhodněnou sazbu.

Nakonec mohou být zahraniční dividendy pro investory komplikované. Obecně však je důležité si uvědomit několik klíčových bodů při investicích do zahraničních dividend:

• USA nabízejí zahraniční daňový úvěr pro investory, kterým hrozí dvojí zdanění tím, že platí dividendové daně jak cizí zemi, tak zahraniční US
• Účty odchodu do důchodu nejsou způsobilé pro zahraniční daňový úvěr, protože by jinak neměly dluhy v USA
• Investoři by měli požádat své makléře o informace o sazbách daně z dividend v různých zemích, protože sazby se liší země a dokonce i finanční instituce.
• Investor se také může chtít poradit s daňovým odborníkem, aby zjistil, jak tyto daňové otázky ovlivňují jejich konkrétní situaci, pokud jde o investice do výnosů.