Daňové záležitosti a tipy pro děti

Rodiče a opatrovníci, kteří mohou nárokovat své děti jako závislé osoby na svých daňových přiznáních, dostávají spoustu daňových úlev. Kromě toho, že mohou žádat o osvobození od daně pro každé ze svých dětí, mohou mít nárok na různé daňové kredity. Jedním z nich je dětský daňový úvěr ve výši 1 000 USD za dítě v daňových letech 2016 a 2017.

Základy daňového kreditu dítěte

Můžete požádat o daňový kredit na dítě pro každé dítě ve věku mladším než 17 let.

Platí také některá další pravidla, takže se nemusí vztahovat na všechny vaše závislé osoby.

Kvalifikace a nárok na daňový kredit dítěte může snížit jakoukoli daň, kterou dlužíte, na nulu. Na rozdíl od daňových odpočtů, které snižují váš zdanitelný příjem, daňové úlevy jsou odečteny od vaší daňové povinnosti.

Výše ​​daňového kreditu pro děti se postupně snižuje, jak se zvyšuje příjmy daňových poplatníků. Technicky neexistuje žádný limit pro to, kolik dětí můžete uplatnit pro účely tohoto úvěru, ale další závislí mohou způsobit, že daňoví poplatníci jsou zranitelní alternativní minimální daní a AMT má potenciál pro kompenzování jakýchkoli dodatečných daňových kreditů pro děti pro větší rodiny. Jinými slovy, úvěr a tato další daň se mohou navzájem účinně zrušit.

Kvalifikace pro daňový kredit dítěte

Pravidla pro daňový kredit na děti obecně odpovídají pravidlům pro nárokování dětí jako vyživovaných osob, ale existují některé významné rozdíly.

Kvalifikace dětí pro daňový kredit dítěte musí splňovat všechna devět z následujících pravidel:

1. Dítě je s vámi příbuzné jako vaše syna, dcera, nevlastní dítě, pěstounské dítě, adoptované dítě, bratr nebo sestra. Může být také potomkem kteréhokoli z těchto příbuzných, jako je vnuk, synovec nebo neteř. Dítě žilo u vás více než půl roku.
2. Dítě bylo v posledním dni roku mladší než 17 let. Zatím nedělal své 17. narozeniny do 31. prosince. To se liší od toho, že se na něj odvolává jako na závislé, kde se kvalifikují děti mladší než 19 let, nebo dokonce věk 24 let, pokud je studentem na plný úvazek.
3. Dítě neposkytlo více než polovinu vlastní finanční podpory během daňového roku.
4. Dítě je občan nebo cizinec ze Spojených států.
5. Dítě je mladší než vy.
6. Dítě neplatí společné daňové přiznání se svým manželem, i když platí některé výjimky.
7. Jste oprávněni nárokovat dítě jako své závislé.
8. Jste rodičem dítěte, nebo váš upravený hrubý příjem je vyšší než upravený hrubý příjem jednoho z jeho rodičů.
9. Omezení příjmů a Phaseouts

Podobně jako některé jiné daňové kredity se daňový kredit na děti postupně snižuje, protože se zvyšuje příjmy daňových poplatníků.To se začíná na následujících prahových hodnotách:

55 000 dolarů pro manželské páry podání odděleně

• 75 000 dolarů za jednorázové, vedoucí domácnosti a kvalifikované vdovské osoby
• 110 000 dolarů za manželské páry podání společně > Dětský daňový kredit se sníží o 50 dolarů za každý 1 000 dolarů ze svého přebytkového příjmu nad tento práh. Například, pokud se kvalifikujete pro stav registrace hlavy domácnosti a získáte $ 76, 000, váš daňový kredit na dítě klesne na 950 dolarů.
• Tyto rozsahy postupného vyřazování jsou stanoveny zákonem a nejsou indexovány každoročně pro inflaci, což znamená, že v průběhu let se automaticky nezvýší, pokud k tomu nebude Kongres podniknout zvláštní kroky k jejich řešení.

Je to nevratný úvěr … Třída

Většinou nevratný daňový kredit může snížit nebo eliminovat daňový doklad. Pokud dlužíte IRS 2 000 Kč a můžete požádat o daňový kredit ve výši 1 000 Kč, museli byste zaplatit pouze částku 1 000 000 IRS. Pokud dlužíte 1 000 dolarů z daní, nedalo byste vůbec nic dlužit - úvěr vymaže váš daňový dluh. Pokud dlužíte pouze 500 dolarů, nemusíte platit nic, ale IRS by vám neposílala částku zbývající do výše 500 dolarů, pokud by daňový kredit nebyl vratný.

Technicky je daňový kredit na dítě nevratný. Existuje však další kredit, který se nazývá dodatečný daňový kredit pro děti, který je vratný.

Toto funguje jako něco, co pochází z původního daňového kreditu dítěte. Pokud máte jedno nebo dvě děti, uplatnění dodatečného daňového kreditu na dítě může mít za následek vrácení peněz rovnající se menšímu z nevyužitého podílu dítěte na daňový odpočet nebo 15% vašich příjmů nad 3 000 $. obvykle pracuje tak, aby nevyužitý zůstatek vašeho daňového kreditu na dítě byl způsobilý pro vrácení peněz.

Pokud máte tři nebo více dětí, vratná část dětského daňového kreditu je menší než nevyužitá část vašeho daňového kreditu pro děti nebo 15% vašeho vydělaného příjmu přes 3 000 dolarů nebo součtu daní ze sociálního zabezpečení a Medicare, které jste zaplatili minus částku kreditu získaného příjmu.

Tato prahová hodnota ve výši 3 000 USD byla původně dočasným ustanovením. Bylo plánováno, že se bude uplatňovat až v roce 2017. Zákon o ochraně amerických daňových poplatníků z roku 2015 jej činil trvalým, takže prahová hodnota zůstane na úrovni 3 000 USD pro budoucí daňové roky. Není indexována pro inflaci.

Tipy pro daňové plánování pro daňový kredit dítěte

Daňové kredity musí být převzaty v určitém pořadí a kredity dítěte a závislé péče a úvěr na přijetí jsou odevzdány před započtením daňového kreditu pro děti. Požádáním o tyto kredity můžete pomoci snížit federální daňovou povinnost a odpovídajícím způsobem zvýšit částku, kterou jste mohli vrátit, na daňový kredit na děti.

Formuláře, instrukce a referenční materiál

Většina lidí si může vypočítat svůj daňový kredit na děti pomocí pracovního listu uvedeného v Pokynech k formuláři 1040.

Publikace 972 podrobně popisuje daňový kredit na děti. V publikaci 17, kapitola 34 se také diskutuje o úvěru na daň z příjmů dětí.

• Rozpis 8812 se používá k výpočtu vratné části dětského daňového kreditu a slouží k hlášení závislým osobám s individuálním identifikačním číslem daňového poplatníka (ITIN) namísto čísla sociálního pojištění. Pokyny pro 8812 jsou k dispozici ve formátu PDF nebo na webu.
• Tento kredit můžete požádat buď pomocí formuláře 1040 nebo kratšího formuláře 1040A.