Podnikové Pojistné Pojistné jsou daňové odpočitatelné

Jsou pojistné, které platíte za pojistné smlouvy, odčitatelné? Odpověď je obecně ano. Služba interních výnosů umožňuje podnikům při výpočtu federálních daní odečíst náklady na podnikání z jejich příjmů. Vzhledem k tomu, že pojistné jsou náklady na podnikání, lze tyto náklady odečíst. Tento odpočet může poskytnout podnikům významné daňové úspory.

Pracovní listy IRS

Formulář IRS 1040 obsahuje pracovní list, který vám pomůže vypočítat vaše pojistné odpočty.

Pracovní list lze nalézt také v publikaci IRS publikace 535, Obchodní výdaje. Kapitola 6 této publikace poskytuje dobré vysvětlení druhů pojistného, ​​které jsou daňově uznatelné. Dalším užitečným zdrojem je publikace IRS 334, Small Business Tax Guide. Obě Pub. 535 a Pub. 334 jsou k dispozici na internetových stránkách IRS (www. Irs gov).

Vyvarujte se problémů s IRS

V posledních letech se IRS dozvěděl o různých schématech vyhýbání se daňovým povinnostem používaným malými podniky. Akce daňových podvodníků způsobily, že daňový podání je pro čestné majitele podniků obtížnější. Tento proces může být obzvláště obtížný pro níže uvedené typy podniků. Aby se předešlo problémům s IRS, měly by tyto firmy hledat kvalifikovaného daňového odborníka, který by jim pomohl při přípravě návratů. Daňový odborník může zajistit, aby odpočty z pojistného byly oprávněné a že byly vypočteny správně.

• Jediný podnik s ručením omezeným nebo akcionář společnosti S Corporation Konzultovat daňového odborníka, který zná aktuální předpisy a oběžníky společnosti IRS.
• Sole Proprietorship Jednou z výhod provozování podnikání jako jediného majitele je schopnost odečíst pojistné na zdravotní pojištění z vašeho daňového přiznání. Toto odmítnutí může být za určitých okolností zakázáno. Zkontrolujte odpočet daňového odborníka, který vaše situace rozumí.
• Samostatné subjekty Některé podniky vytvářejí samostatné subjekty, aby snížily své riziko odpovědnosti. Například společnost může zřídit dceřinou společnost, která nakupuje vozidla a poté je najme zpět mateřské společnosti. Před vytvořením nového subjektu se obraťte na daňového odborníka. Požádejte odborníka, aby vysvětlil, jaké pojistné můžete odečíst.

Prémie, které můžete odečíst

IRS povoluje odpočet "běžných a nezbytných nákladů na pojištění" jako náklady na podnikání, pokud jsou náklady na obchod, podnikání nebo povolání. Poplatky zaplacené za skupinové pojištění jsou zpravidla odpočitatelné, pokud mají pojišťovny prospěch zaměstnanci, manažeři i vlastníci. Politika musí být napsána jménem firmy. Poplatky zaplacené za pojištění, které jsou prospěšné jedné osobě (obvykle majitel), nejsou zpravidla odpočitatelné.

IRS uvádí jako všeobecně přijaté odpočty pojistného následující položky:

• Pojištění úvěru, které kryje ztráty z podnikových nedobytných pohledávek
• Skupinová hospitalizace a zdravotní pojištění pro zaměstnance, včetně pojištění dlouhodobé péče < Pojištění odpovědnosti za škodu
• Pojištění protiprávního jednání, které se vztahuje na vaši osobní odpovědnost za profesní nedbalost, která vede ke zranění nebo poškození pacientů nebo klientů
• Náhradní pojištění pracovníků stanovené státem, které pokrývá nároky na úraz nebo nemoci z povolání ve vašem podnikání bez ohledu na chybu
• Příspěvky do státního fondu pojištění pro případ nezaměstnanosti, pokud jsou považovány za daně podle státního práva
• Režijní pojištění, které platí za režijní náklady, které máte během dlouhých období postižení způsobených zraněním nebo nemocí < Pojištění automobilů a pojištění ostatních vozidel, které se vztahují na vozidla používaná ve vaší firmě pro odpovědnost, škody a další ztráty. Všimněte si, že můžete pojistné na auto pojistné odečíst pouze tehdy, použijete-li metodu skutečných nákladů pro stanovení výdajů na automobily. Nemůžete odečíst pojistné v případě, že použijete odpočet standardní rychlosti.
• Životní pojištění pokrývající vaše důstojníky a zaměstnance, pokud nejste přímo či nepřímo příjemcem na základě smlouvy
• Pojištění pro přerušení podnikání, které platí za ztrátu zisku, pokud je vaše podnikání vypnuta z důvodu požáru nebo jiného důvodu.
• Prémie, které nemůžete odvést
• Některé pojistné na podnikání nejsou odpočitatelné. Pravidla IRS zakazují podnikům, aby odečetli následující položky:

Částky zaplacené za účelem vytvoření samostatné pojistné rezervy

Poplatky vyplácené na základě nemocenského nebo zdravotního pojištění, které platí ztrátu v případě nemoci

• Některé pojistné na životní pojištění a rentu
• Zaplacené pojistné z pojištění k zajištění úvěru
• Toto je obecný seznam srážek a vyloučení zveřejněných společností IRS. Tyto srážky podléhají výjimkám. Kromě toho skutečnost, že se v publikaci IRS vyskytuje odpočet, neznamená, že IRS bude nutně jej schválit na vašem daňovém přiznání.
• IRS pravidelně vydává poradní stanoviska a "oběžníky", které definují konkrétní odpočty. Nedávno vydala vysvětlení týkající se prémií, které prospějí vlastníkům nebo akcionářům jednotlivě. Poraďte se s daňovým odborníkem, pokud uvažujete o odečtení pojistného za politiku dlouhodobé péče, zdravotní pojištění nebo životní pojištění, které vás jako majitele firmy přináší.

Upravil Marianne Bonner