Průvodce začátečníkem k bankrotu v podnikání

Konkurzní případy lze charakterizovat různými způsoby. Jedním z nich je kapitola amerického konkurzního řádu, podle něhož je případ podán. Každá kapitola má různé požadavky a různé cíle. Ještě podstatnější je nutno zjistit, zda je případ konkurzu obchodním nebo nepodnikatelským.

Stejně jako jednotlivci mohou podniky podat bankrot. Pravidla jsou trochu odlišná v závislosti na typu entity a kapitole, pod kterou podává účetní jednotka.

V tomto článku se budeme zabývat čtyřmi nejčastějšími druhy bankrotu a poskytneme přehled o tom, jak jsou podniky v každé z nich ošetřeny.

Chcete-li v úpadku bankrotu podnikání, je zde rozpis počtu případů bankrotu, které jsou v kalendářním roce 2016 klasifikovány jako "podnikání" nebo "nepodnikatelské".

- Obchodní případy Obchodní případy

Kapitola 9	15, 033	475 , 846
Kapitola 11	6, 174	1, 118
Kapitola 12	461	396
Celkem	24, 114	770, 856
		Jak čísla svědčí, existuje téměř dva a půlkrát větší počet obchodních případů v kapitole 7, jelikož existují obchodní případy v kapitole 11.
Forma podnikání ovlivňuje volbu konkurzu Kapitola	Typ úpadku závisí částečně od formy podnikání. Jediným vlastníkem je podnik vlastněný fyzickou osobou ve vlastním jménu. Například Fred Toomey, d / b / a (podnikání jako) Fredova terénní služba.	Podnik je považován za rozšíření jednotlivce. Jediný podnik nemůže podat žalobu na konkurz mimo majitele. Na druhé straně je partnerství považováno za subjekt oddělený od partnerů (kteří mohou být korporace, jednotlivci nebo dokonce jiné partnerství). Společnost je podnik vlastněný jedním nebo více dalšími subjekty, jednotlivci nebo jinými společnostmi.

Vlastnický podíl představuje akcie.

Podnikový bankrot podle kapitoly

Kapitola 7

Kapitola 7 se také nazývá úpadkem konkurzu nebo likvidací. Je to pravděpodobně nejvíce dostupná kapitola o bankrotu. Obvykle trvá méně času od začátku do konce a je levnější k stíhání. Používá ji jak obchodní subjekty, tak jednotlivci. Jediné vlastníky mohou podat kapitolu 7, ale pouze pod jménem svého majitele, jako je výše uvedený Fred Toomey, podnikat jako Fredova krajinářství.

Partnerství a korporace

Partnerství a korporace také podají kapitolu 7, ale s jiným výsledkem. Partnerství a korporace nedostávají splácení dluhů.Ani nevylučují žádný majetek, se kterým by získali "nový start. "Ve skutečnosti se předpokládá, že případ 7, podaný společností partnerství nebo právnickou osobou, bude úplnou likvidací. Kapitola 7 případu slouží jako řádné vozidlo pro likvidaci majetku a zaplacení co nejvíce dluhů. To vše se provádí pod ochranou konkurzního soudu a zabraňuje závodům na soudu, což zvýhodňuje větší věřitele s více sofistikovaností a zdroji. Na závěr případu již účetní jednotka, která podala konkurs, již nebude existovat, přestože by její aktiva, a dokonce i její jméno, seznam zákazníků a goodwill mohly být prodány.

Podílníci

Téměř všichni dlužníci kapitoly 7 hledají propuštění svých dluhů. Vypouštění jim umožňuje získat "nový začátek" a pokračovat ve svém životě. U většiny obchodních dlužníků neexistuje žádný "nový start, neboť podnik přestane fungovat." Činnost podnikání jediného majitele v kapitole 7 přestane záviset na druhu podnikání. Většina podniků, jako jsou obchody nebo výrobní operace, přestanou fungovat pro dlužníka, který podniká pod svým vlastním jménem, ​​jako konzultant, spisovatel nebo advokát, nebude dlužník povinen přestat používat své dary a dovednosti na volné noze nebo se stylizovat svou firmu ", Susan Weiss , spisovatele a redaktora. Dalším důvodem, proč je důležité určit obchodní povahu případu od počátku, je zjistit, zda bude požadován individuální dlužník k provedení testu prostředků.

Test prostředků je navržen tak, zda je kapitola 7 vhodná pro individuálního dlužníka nebo zda si jednotlivec může dovolit provést platby prostřednictvím platebního plánu kapitoly 13. Pokud je nejméně 50% dluhů dlužníka dluhy související s podnikáním, neplatí.

Úloha správce

Správce, který je jmenován bankou, je pověřen povinností shromažďovat a uchovávat majetek a dohlížet na likvidaci těchto aktiv. To může znamenat okamžitou uzavření společnosti, mohlo by to však znamenat i to, že správce převezme společnost a ponechá ji jako podnik, jestliže to znamená, že správce může maximalizovat aktiva, která jsou k dispozici pro uspokojení pohledávek věřitelů.

Správce poté požádá o pohledávky od věřitelů a vydá platby podle schématu priorit stanoveného v zákoně o konkurzu. Každá třída věřitelů musí být zaplacena v plné výši, než mohou být výnosy použity k zaplacení nižší třídy. Administrativní nároky - ty, které vyplývají z podání samotného bankrotu - jsou zaplaceny jako první. Správní nároky by mohly zahrnovat provizi za nemovitost, náklady na přípravu automobilu k prodeji nebo účtovací poplatky a daně.

Zajištěné pohledávky jsou hrazeny z prodeje jejich kolaterálu. Obecné nezajištěné nároky jsou pak uhrazeny na základě

pro rata

. Pokud jsou k dispozici veškeré výnosy po zaplacení všech obecných nezajištěných pohledávek, pouze tehdy, budou majitelé nebo akcionáři placeni.

Kapitola 13

Užitková kapitola 13 je pro firmy omezená, protože je k dispozici pouze pro jediné vlastníky. Společnosti a partnerství nemohou podat případ kapitoly 13, ačkoli partneři, kteří jsou jednotlivci, mohou podat nezávisle na partnerství . Když jednotlivci podají kapitolu 13, jakýkoli korporační šok nebo partnerský zájem ve vlastnictví dlužníka není nic jiného než aktivum dlužníka. Kapitola 13 nebude mít přímý vliv na aktivum.

Kapitola 13 bankrot umožňuje reorganizaci dluhu. V kapitole 13 dlužník navrhuje měsíční plán splácení dluhů po dobu tří až pěti let. Plán kapitoly 13 může trvat maximálně 60 měsíců. Pravděpodobně je zřejmé, že realizovatelnost plánu podnikání v kapitole 13 závisí na příjmech podniku. Správce kapitoly 13 přezkoumá historii výnosů podniku, aby zjistil, zda příjem může udržet dlužníka a nezbytné platby podle kapitoly 13. Chcete-li se dozvědět více o tom, jak kapitola 13 funguje, podívejte se na tyto články: Život s případem kapitoly 13

Kdy zvažovat podání v kapitole 13 Místo kapitoly 7 Kapitola 12

Kapitola 12 je nejnovější formou konkurzu. Byl přijat v roce 1986 k boji s ekonomickými podmínkami, které škrtí malé zemědělské a rybářské operace.

Kapitola 12 je vyhrazena pro to, co se často nazývá rodinným farmářem nebo rodinným rybářem, ačkoli toto je trochu nesprávné pojmy, protože kapitola 12 může podat korporace nebo partnerství. Existují omezení dluhu a příjmů, ale kapitola 12 je k dispozici pro subjekty s pravidelným ročním příjmem, i když jsou příjmy sezónní. Jinak kapitola 12 funguje podobně jako případ kapitoly 13 s větší volností při strukturování plánu splácení kolem sezónní povahy podnikání.

K získání nároku na kapitolu 12 musí dlužník hospodaření dlužit nejméně 50% svého dluhu na zemědělské činnosti. Dlužník rybolovu bude dlužit nejméně 80% svého dluhu z rybolovných operací. nejméně 50% svých příjmů ze zemědělských činností. Je-li dlužníkem rybář, nejméně 80% příjmů pochází z rybolovu. Pro zemědělce i pro rybáře musí být alespoň 50% jejich příjmů z hospodářství nebo rybolovu.

Kapitola 11

Kapitola 11 je často to, o čem lidé myslí, když slyší termín "obchodní bankrot". Ačkoli kapitola 11 je více využívána v kontextu podnikání, není omezena na použití firmami. Někteří jednotlivci podají kapitolu 11 k reorganizaci dluhu buď proto, že převyšují dluhové limity uložené v kapitole 13, nebo nechtějí být omezeni striktní strukturou plateb v kapitole 13. Aby se věci trochu usnadnily, zákon o konkurzu má zvláštní pravidla pro zjednodušení procesu pro malé podniky. Každá kapitola 11 je pro dlužníka a jeho odborníky (právníky, účetní apod.) Velmi náročná na pracovní sílu, a proto je velmi nákladná úspěšně projít.

V případě kapitoly 11 dlužník reorganizuje své dluhy pod dohledem konkurzního soudu, ale dlužník nese odpovědnost za jeho každodenní fungování.Dlužník je nazýván dlužníkem (vlastníkem) a slouží jako jeho správce.

Majitel dlužníka pokračuje v podnikání, zatímco zpracovává detaily restrukturalizace dluhu. To se však může změnit. Pokud je to opodstatněné, může věřitel nebo americký správce požádat o jmenování správce. Dlužník může také použít kapitolu 11 jako prostředek k likvidaci pod vlastní silou nebo za pomoci správce.

Úloha Výboru amerických správců a věřitelů

Dlužník je údajně "v držení", protože pokračuje ve svých každodenních operacích pod dohledem soudu, ale není povinen získat soudní povolení pro každý detail těchto operací. Dlužník je povinen získat soudní povolení k mimo běžné činnosti, jako je nákup nebo prodej nemovitého majetku a jiných aktiv, pokud se nejedná o běžné podnikání dlužníka, propouštění a jiné významné personální činnosti a uzavření finančních dohod. Americký správce je rameno ministerstva spravedlnosti, která zajišťuje dohled nad některými konkurzními operacemi. Tento úřad dohlíží na činnost jednotlivých správců kapitoly 7, kapitoly 13 a kapitoly 12. Rovněž poskytuje podobný dohled nad dlužníky kapitoly 11. Ve skutečnosti účtuje dlužníkovi čtvrtletní poplatek za výsadu, že bude sledován americkým správcem.

Navíc ve většině případů kapitoly 11 soud vytvoří věřitelský výbor zainteresovaných věřitelů ze seznamu nejlepších 20 největších nezajištěných věřitelů dlužníka. Výbor je pověřen povinností dohlížet na případ a zastupovat zájmy všech nezajištěných věřitelů. To se děje na náklady dlužníka, protože veškeré výdaje vzniklé věřitelům za výkon funkce ve výboru a jejich schváleným odborníkům, jako jsou právníci, zkoušející, jsou kryty dlužníkem jako administrativní výdaje.

Plán reorganizace

Cílem dlužníka v kapitole 11 je navrhnout a zajistit schválení plánu reorganizace. Plán téměř vždy změní jakékoliv podmínky, za nichž je dlužník a věřitelé provozováni mimo kapitolu 11. Věřitelé jsou rozděleni do tříd. Každá třída by byla podobně umístěna. Například všichni nezajištěné dodavatelé mohou být zařazeni do stejné třídy. Držitelé dluhopisů by mohli být ve třídě. Všichni věřitelé vozidel mohou být v jedné třídě. Někteří věřitelé mohou být dostatečně neobvyklí, že by vyžadovali samostatnou třídu. Například hypoteční věřitel na výrobním závodu dlužníka nebo věřitele, který poskytne factoring na pohledávkách dlužníka.

Pro plán, který se má předložit na konkurzním soudu, je třeba nejprve předložit věřitelům, kteří mohou hlasovat o tom, zda ho přijmou nebo ne. Nejméně jedna znevýhodněná třída musí hlasovat pro přijetí plánu. Zhoršená třída je taková, v níž se práva věřitele změnily na újmu (snížení úrokové sazby, delší termíny, částečná platba apod.) Existují zvláštní pravidla pro to, kolik věřitelů musí hlasovat, aby přijali, a věřitelův hlas je poněkud hodnocen podle výše dluhu, který představuje.Aby třída mohla hlasovat ve prospěch plánu, musí jej alespoň schválit alespoň polovina a dvě třetiny dluhu.

Jakmile věřitelé hlasují, má konkurzní soud konečné slovo o schválení plánu.

Poté, co je plán potvrzen soudem, dlužník se chystá splnit podmínky plánu. Dlužník bude obecně zůstat pod dohledem soudu nejméně do doby, než bude tento plán podstatně vyčerpán, a to i v případě, že zbývá ještě několik let, než budou všechny platby dluhu uskutečněny.