Video: Michal: 2. díl o prorůstání podsvětí a mafie do nejvyšších pater české politiky 2024
Jedním z důvodů, proč se mnozí lidé zdráhají začít doma, je strach ze složitých daní. Zatímco daně ze samostatné výdělečné činnosti jsou trochu více zapojeny, nejsou nutně těžké. Dále, domácí podnikání nabízí některé atraktivní daňové výhody. Odpočet domácích podniků je skvělý způsob, jak některé náklady nahradit z podnikových výdajů a mohou také kompenzovat náklady na dlužné daně. Ale předtím, než půjdeme na divokou zvěř s odpočtem, je důležité pochopit, které odpočty jsou platné a které odpočty mohou vyvolat příznak auditu.
1. Mám odečíst část mého domu, kterou používám pro svou firmu?
Byl čas, kdy by majitelé domů, kteří se kvalifikovali pro tento odpočet, nezasloužili, protože se předpokládalo, že se jedná o faktory, které pro auditory IRS vyvolaly červenou vlajku a zvýšily šance na audit. Naštěstí to nutně není. Ještě lépe, společnost IRS změnila způsob, jak odpočítávat používání domácí kanceláře, což usnadňuje a než kdy jindy.
Přesto existuje několik požadavků, které je třeba splnit, aby se snížila domácí kancelář. Nejdůležitější je, že vaše kancelářské prostory jsou pro podnikání používány výhradně a pravidelně . To znamená, že kancelář, která slouží jako místo podnikání a rodinná počítačová místnost v noci, nebude mít nárok na odpočet podle pravidel IRS. Tím jste řekl, že nemusíte mít celý pokoj pro sebe. Můžete si rozdělit část místnosti, která se používá pouze pro vaši firmu.
Dále musí být tato kancelář primárním místem, ve kterém podnikáte. Existuje několik výjimek z pravidla domácí kanceláře týkající se denní péče a inventáře skladování, ale z větší části vaše domácí kancelář musí být kde podnikáte a podnikání je vše, co se děje v tomto prostoru.
IRS umožňuje dvě možnosti pro odpočet domácí kanceláře. Pravidelná metoda umožňuje zvýšit procento kancelářských prostor ve vašem domě s provozními náklady na bydlení, jako jsou nájemné, hypotéky a služby. Pokud vaše domácí kancelář zabírá 5 procent prostoru ve vašem domě, vynásobíte to náklady na domácí provoz. Zvýšení počtu domácích kanceláří nedávno vedlo IRS k vytvoření zjednodušené možnosti pro odpočítávání domácí kanceláře, ve které vynásobíte násobky natáčení kancelářských ploch (maximálně 300 čtverečních stop) o 5 dolarů. Takže pokud jste doma kancelář je 100 čtverečních stop, vy vynásobíte, že o $ 5 až $ 500.
2. Nyní, když jsem samostatně výdělečně činná osoba, mohu odpisovat své auto jako náklady na podnikání?
Dobrou zprávou je, že nemusíte mít oddělené podnikatelské vozy k odpočtu nákladů spojených s provozem vašeho vozidla. Služba IRS vám umožňuje odečíst skutečné náklady na to, aby vaše auto bylo pro podnikání, ale jednodušší možností je sledovat, jak se vaše podnikání pohybuje míle a vynásobit náklady na míru za daný rok. Stejně jako u všech odvodů daně ze samostatně výdělečně činných osob je klíčem udržovat detailní záznamy a rozlišovat mezi obchodním a osobním používáním automobilu. Můžete použít ručně psaný deník nebo elektronické měřicí zařízení, například CarCheckup.
Sledovací zařízení je zhruba 150 dolarů, ale automaticky sleduje a poté nahrát součty kilometrů přímo do počítače přes USB. K dispozici jsou také telefonní aplikace, které můžete použít, i když budete chtít zkontrolovat, zda měří přesně míle.
3. Jaký typ výdajů mohu odepsat?
Existuje mnoho různých výdajů, které podnik může odečíst. Pravděpodobně víc, než si myslíš. Odpočet domácích podniků se skládá ze dvou kategorií: přímých výdajů a nepřímých výdajů. Přímé náklady jsou ty, které přímo souvisejí s vytvářením produktu nebo poskytováním služeb. Například pokud jste blogger, váš hosting a doména by byly přímým nákladem. Nepřímé náklady jsou ty, které nelze spojit s výsledkem konkrétního produktu, ale jsou potřebné k udržení podnikání. Příklady nepřímých nákladů by znamenaly přístup k internetu, což nejen umožňuje blog, ale i marketing, e-mail, zákaznickou podporu atd.
Můžete si představit typy věcí, které můžete vyčíst zkontrolováním tohoto seznamu případných odpočtů.
Zatímco odepisování výdajů zní jednoduše a jednoduše, je třeba dbát na to, abyste nevyužili úplný odpočet, když byla jen část nákladů použita v podnikání. Pokud například zakoupíte nový počítač pro vaši firmu, ale použijete ji také pro osobní potřebu, jako je ukládání fotografií, hudby a her, budete muset sledovat obchodní využití a odpočítávat pouze toto procento. Další oblastí je mobilní telefon. Používáte-li mobilní telefon jak pro firemní, tak pro osobní účely, budete muset sledovat, jaké procento času používáte při podnikových voláních a osobních hovorech. Internet, je další choulostivý odpočet, pokud je používán jak pro podnikání, tak pro radost.
4. Mohu si své zdravotní pojištění odepsat, pokud mám individuální pojistnou smlouvu?
Pokud jste samostatně výdělečně činná a platíte za své vlastní zdravotní pojištění, můžete odečíst plné náklady na vaše zdravotní pojištění jako osobní odpočet. Je důležité si uvědomit, že za účelem odečtení výdajů na zdravotní pojištění musíte mít z vašeho podnikání čistý zisk. Pokud narušíte dokonce i vaše podnikání nebo ztrátu, budete muset vzít odpočet lékařských výdajů na individuální návrat pomocí Plánu A.
5. Potřebuji potvrzení o všech mých odčitatelných výdajích nebo mohu použít prohlášení o kreditní kartě jako důkaz?
Uchovávání a organizování potvrzení je zásadní v případě, že budete muset prokázat své výdaje v rámci auditu. Důkazní břemeno na jakýkoli odpočet nákladů na podnikání je "Čtyři W": Kdo, co, kde a proč.Pokud můžete prokázat potřebu nákladů různými jinými způsoby, např. Výpisem z vozu a výpisem z kreditní karty, může to IRS přijmout. Nejbezpečnější způsob, jak dokázat výdaje, je potvrzení a poznámka, která upřesňuje, kdo, co, kde a proč.
Pokud máte další daňové otázky, zvážit použití těchto dalších zdrojů:
Top 5 Daňové otázky pro osoby samostatně výdělečně činné
- Top 5 Otázky auditu pro osoby se samostatnou výdělečnou činností
- 15 Daňové odvody pro osoby samostatně výdělečně činné
- Odmítnutí odpovědnosti: Nejsem daňový odborník nebo licencovaný daňový zástupce. Zde uvedené informace by měly být použity jako obecné pokyny. Pokud máte specifické otázky týkající se vašich vlastních daní, obraťte se na daňového specialistu nebo na oficiální publikace IRS.
Aktualizováno květen 2016 Leslie Truex