Budete platit daně z vašich sociálních dávek?

Pokud obdržíte sociální zabezpečení, můžete zaplatit daně z příjmů až do výše 85% vašich sociálních dávek.

Toto pravidlo o zdanění dávek se liší od pravidla získaného příjmu , což platí, pokud pobíráte důchod před plnoletým věkem odchodu do důchodu, pokračujete v práci a získáte částky, které přesahují hranici výdělku.

Vzorec, který určuje zdanění dávek, platí pro každého bez ohledu na věk.

Pokud se podíváte na daňový formulář 1040, uvidíte dvě pole; kolonka 20a pro celkové dávky sociálního zabezpečení a kolonku 20b pro zdanitelnou částku. Zde je uvedeno, jak je stanovena zdanitelná částka.

Určete, jaký bude vaší kombinovaný příjem

Máte kromě sociálního zabezpečení také příjmy? Další zdroje příjmů, které by se zobrazily ve vašem daňovém přiznání, zahrnují položky jako:

(999)> Výnosy z příjmů z úroků, dividend a kapitálových zisků

• Výnosy z důchodů nebo důchodů
• IRA / 401 (k) / 403 ) výběry
• Výnosy z pronájmu z nemovitostí
• Sociální zabezpečení definuje váš "kombinovaný příjem" jako součet vašeho upraveného hrubého příjmu plus nezdanitelného úroku plus polovinu vašich sociálních dávek. Roth IRA výběry se nepočítají jako kombinovaný příjem, ale úroky komunálních dluhopisů.

Váš kombinovaný příjem se porovná s prahovými částkami v následující tabulce.

Kombinované prahové hodnoty pro výnosy První prah ($)

Druhá prahová hodnota (999)	> 32, 000	44, 000
Pokud jsou vaše kombinované příjmy nižší než 25 000 dolarů za jednorázové odběratele nebo méně než 34 000 dolarů za ženatý filers, nebudou pro daný kalendářní rok zdanitelné.	Pokud váš kombinovaný příjem přesáhne první prahovou částku, pak se použije složitější vzorec, který určí, která část vašich dávek bude zdanitelná (až do výše 85%).	Zapojte svůj kombinovaný příjem do pracovního listu sociálního pojištění

Pokud váš kombinovaný příjem překračuje prahové hodnoty, použije se vzorce IRS, které určují, kolik z vašich dávek je zdanitelné. Výsledkem těchto výpočtů bude, že budete platit daně na nižší úrovni z následujících položek:

85% vašich sociálních dávek

50% z dávek plus 85% částky kombinovaného příjmu nad druhou prahovou částku > 50% částky kombinovaného příjmu nad první prahovou částku plus 35% částky kombinovaného příjmu nad druhou prahovou částku

Čísla můžete zpracovávat sami pomocí pracovního listu IRS. Můžete také použít bezplatnou online kalkulátor s názvem Kolik z mých dávek sociálního zabezpečení může být zdaněn, abyste přišli s hrubým odhadem výše dávky v dolaru, který by musel jít do kolonky 20b (kolonka zdanitelné částky) na vaší dani 1040 formulář.

Zdanění sociálního zabezpečení pro manželské páry

Podívejme se na příklad pro pár, ve věku 67 let, kteří jsou ženatí a spisovatelé společně. Jedním z nich je sběr společné dávky sociálního zabezpečení. Oba čekají až do věku 70 let, aby si nárokovali své plné důchodové dávky, aby mohli získat co nejvíce. Zatímco se zdržují, dostávají velké výběry z IRA.

Zde je přehled jejich zdrojů příjmů.

• $ 10 000 hrubý příjem sociálního zabezpečení
• $ 50 000 IRA odchod
• na krok číslo jedna základě výše toto dělá jejich společný příjem $ 55, 000 (což je více než dosažení nejvyššího možného limitu částky pro novomanželé). Použitím bezplatného kalkulačka pro zdanění v systému sociálního zabezpečení v kroku 2 výše bude 85% jejich sociálního zabezpečení zdaněno, nebo $ 8, 500, které budou uvedeny do pole 20b. Nevydávají položky odpočtů, ale místo toho používají standardní odpočty a výjimky.

Jejich upravený hrubý příjem (AGI) je $ 58 500

zdanitelný příjem $ 35, 400

Celkem splatná daň je $ 4 388

po zdanění finanční prostředky k dispozici utratit = $ 55, 612

• Nyní Podívejme se na ten stejný pár o tři roky později. Oba jsou ve věku 70 let a dostávají plné částky sociálního zabezpečení. Zde je přehled jejich zdrojů příjmů.
• 40 000 dolarů hrubý příjem ze sociálního zabezpečení

20 000 dolarů Odstranění IRA

• Jejich kombinovaný příjem činí 40 000 dolarů (což je mezi prahovými částkami pro manželky). Pomocí bezplatného online kalkulačky sociálního zabezpečení bude 10% jejich sociálního zabezpečení zdaněno, nebo 4 000 dolarů, aby bylo vloženo do pole 20b. Nevydávají položky odpočtů, ale místo toho používají standardní odpočty a výjimky.
• Jejich AGI je $ 24 000
• zdanitelný příjem $ 900
• Celková splatná daň činí 90 $

Po zdanění dostupných prostředků utratit = $ 59, 910

• v obou letech má pár $ 60, 000 Hrubý příjem. Nicméně poté, co jsou oba 70, protože větší část jejich příjmu pochází ze sociálního zabezpečení, jejich daňová povinnost klesá a nyní mají více peněz, které je třeba vynaložit.
• Vzhledem k tomuto daňovému vzorce může pár ve skupině 15% zjistit, že platí daň s mnohem vyšší hraniční sazbou.

Inteligentní myšlenka - použijte daňové arbitráže k vaší výhodě

• Až 85% vašich získaných sociálních dávek může být zdaněno, ale nikdy není 100%. Znamená to, že po zdanění dolar příjmu sociálního zabezpečení stojí více než dolar IRA stažení.
• Pokud navrhujete plán důchodových příjmů, který využívá této daňové arbitráže, může to mít za následek velký rozdíl v průběhu vašich důchodových let. Můžete platit méně v daních a máte víc, co trávíte.
• Existuje mnoho způsobů, jak můžete plánovat snížení daní, když začnete čerpat peníze. Nejčastější strategií je zpozdit zahájení vašich sociálních dávek do věku 70 let, když vezmete výpůjčky z IRA nebo použijete konverze Roth v 60. letech. Nejde o to nejlepší pro všechny, ale pro mnohé rodiny, tento přístup vede k nižší celkové dani během jejich důchodového věku.
• Hodně z tohoto plánování souvisí s tím, jak jiné zdroje příjmů ovlivňují, kolik z vašich dávek sociálního zabezpečení bude zdanitelné.Pokud plánujete načasování těchto jiných zdrojů příjmů, mnozí mohou snížit svůj daňový poplatek.