Budete muset platit daně z vašeho dědictví?

POZNÁMKA: Daňové zákony se často mění a následující informace nemusí odrážet nedávné změny těchto zákonů. Aktuální daňové nebo právní poradenství konzultujte s účetním nebo advokátem, protože informace obsažené v tomto článku nejsou daňovou nebo právní radou a nejsou náhradou za daň nebo právní poradenství.

Obvyklá otázka, která se objeví, když mluvím s příjemcem majetku nebo důvěry, je, zda příjemce bude muset zaplatit jakékoli daně z dědictví.

Aby tato otázka mohla být zodpovězena, musí příjemce pochopit, že výraz "daně" ve skutečnosti zahrnuje tři různé druhy daní: daně z dědické daně, daně z nemovitostí a daně z příjmů.

Zda vaše dědictví podléhá dědickým daním, daním z nemovitostí a / nebo daním z příjmů, závisí na mnoha faktorech, a tak se každý z těchto druhů daní řeší odděleně.

- Dobrá zpráva pro většinu příjemců je, že se nikdy nebudou muset starat o dani z dědictví, protože je v současné době shromažďují jenom

šest

států - Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey a Pennsylvania. Také ve všech těchto státech je majetek, který přechází na pozůstalého manžela, osvobozen od daní z dědictví a pouze Nebraska a Pennsylvania sbírají dědická dani z majetku přecházejícím na děti a vnoučata.

Takže jestliže zemřelý, z něhož dědíte, nežijete v Iowě, Kentucky, Marylandu, Nebrasce, New Jersey nebo Pennsylvánii, nebo vlastní nemovitost v některém z těchto států, pak nebudete dlužím dědické daně.

Je pravda, i když vy, osoba, která obdrží dědictví, žije v jednom z těchto šesti států.

A i kdyby zemřel v jedné z těchto států nebo vlastnil nemovitosti v jedné nebo více z nich, můžete nebo nemusíte dlužit dědické dani v závislosti na vašem vztahu k smrti. Také zpravidla budete muset zaplatit daň z dědictví dříve, než obdržíte svou dědičnou šeku, takže částka, kterou jste zaplatili, bude již snížena o daně, které byly splatné.

Daňová schéma mého státního dědictví poskytuje stručný přehled zákonů o dědických daních v šesti státech, které je shromažďují, zatímco výše uvedené odkazy spojené s každým názvem státu poskytují podrobné informace o právních předpisech o dědických daních jednotlivých států.

Daň z nemovitostí a federální dani z nemovitostí

Dobrá zpráva je, že pro osvobození od daně z roku 2014 bylo osvobození od daně z nemovitostí v roce 2014 ve výši 5 340 000 000 dolarů a osvobození od daně z roku 2015 je 5, 430 000 dolarů. pozůstalost pozůstalého z dědictví je nižší než platná částka osvobození od daně za rok úmrtí, pak vám nebude dlužit žádná federální daň z nemovitostí.

Pokud jde o státní daně z nemovitostí, v současné době je sbírá pouze několik jurisdikcí - Connecticut, Delaware, District of Columbia, Hawaii, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island , Tennessee, Vermont a Washington. Stejně jako u státních daní z dědictví, pokud zemřelý, z něhož dědíte, nežijete v žádném z těchto států nebo vlastních nemovitostí v žádném z těchto států, nebude vám dlužit žádná státní daň z nemovitostí

, i když jste , osoba, která obdržela dědictví, žije v jednom z těchto států

. Na druhou stranu, pokud zemřel v jedné z těchto států nebo vlastnil nemovitost v jednom nebo více těchto státech, pak hodnota majetku musí překročit osvobození od daně ze statního majetku před tím, . V současné době se státní osvobození od daně pohybuje v rozmezí od 675 000 dolarů v New Jersey až po 5, 430 000 dolarů v Delaware a Havaji. Ale i v případě, že nemovitost bude stát státní dani z nemovitostí, obvykle tyto daně budou muset být zaplaceny před tím, než budete moci obdržet vaši dědičnou šeku, takže částka, kterou jste zaplatili, bude již snížena o daně, které byly splatné.

Graf "My State Estate Tax" a "Výjimka" uvádí aktuální osvobození od daně z nemovitostí v jurisdikcích, které je sbírají, zatímco výše uvedené odkazy spojené s každým názvem státu poskytují podrobné informace o právních předpisech o daních z majetku každého státu. Také, můj 2015 státní daň smrti uvádí výjimky spolu s nejvyšší sazby daně smrti.

Daně z příjmů státu a federální daně z příjmů

Obecně se dědictví samo o sobě nepovažuje za příjmy, takže nebudete muset podávat své dědictví na vaše státní nebo federální daňové přiznání.

Vlastnost, kterou dědíte, však může mít důsledky dani z příjmů. Například, pokud zdědíte tradiční IRA nebo 401 (k), pak budete muset zahrnout všechny distribuce, které jste vybrali z IRA nebo 401 (k), do svého běžného federálního příjmu a případně i státního příjmu v průběhu roku které rozdělíte.

Kromě důchodových účtů, pokud dědíte nemovitosti nebo akcie, které jsou drženy mimo IRA nebo 401 (k), pak v roce, kdy prodáváte nemovitost nebo akcie, můžete vybírat daně z kapitálových výnosů na základě rozdíl mezi zděděnou hodnotou nemovitosti (která obdrží "zesílený základ" od data úmrtí) versus prodejní cenu, kterou obdržíte. Například pokud zdědíte dům o hodnotě 100 000 dolarů v den úmrtí zemřelého, ale o několik let později se otočíte a prodáte dům za 150 000 dolarů, pak budete platit daně z kapitálových zisků na 50 000 dolarů

Poznámka k darům a dědictvím přijatým od cizinců

Pokud jste občan USA nebo cizinec, který obdržíte a obdržíte dar nebo dědictví od cizince, musíte si uvědomit, že existují specifické požadavky na podávání zpráv, které musí být dodržována pro federální daňové účely s ohledem na zahraniční dar nebo dědictví: Musíte hlásit dary nebo dědictví přijaté od cizinců do IRS?

Základy zdanění vašeho dědictví

Existuje mnoho mylných představ o daních a dědictvích. Pokud si nejste jisti, zda budete muset zaplatit daně z dědického majetku, pak se s právníkem nebo účetním pro plánování nemovitostí dlouho předtím, než bude daňové přiznání dáno, konzultovat.

Peníze jsou komplikované. Můžeme vám pomoci. a získejte tipy a náhled z našich osobních financí a daňových expertů doručených přímo do doručené pošty.