Pravidla IRRA a požadované minimální rozložení

Tradiční a Roth IRA jsou důležitými nástroji plánování pro odchod do důchodu, které jsou k dispozici všem, bez ohledu na to, zda se již účastní penzijního plánu sponzorovaného zaměstnavatelem jako plán 401 (k). Každý z nich poskytuje určitou daňovou výhodu na penzijní spoření investované do těchto typů účtů, ale dělají to jinak a užívají si své výhody často vyžadují splnění určitých požadavků a kritérií.

V případě mnoha penzijních plánů stanovují pravidla pro interní daňovou službu (IRS) diktování, že své penzijní fondy nemůžete udržovat na dobu neurčitou. Aby bylo možné toto pravidlo uplatnit, IRS vyžaduje, aby jste vzali požadované minimální rozdělení nebo RMD nebo trpíte strmým postižením.

Co jsou požadované minimální rozložení (RMD)?

Některé penzijní plány, jako jsou plány 401 (k) a tradiční IRA, vyžadují, aby jednotlivci začali čerpávat peníze z účtu, když dosáhli věku 70 ½. Tyto požadované výběry jsou známy jako požadované minimální rozdělení nebo RMD a určují minimální částku, kterou musí každý uživatel odebrat z účtu každý rok od počátku 70. let. IRS je značně přísné vůči platebním podmínkám, protože jsou zahrnuty do zdanitelného příjmu důchodce, a proto podléhají daně z příjmů. Jedná se o možnost IRS získat určitou daň z peněz, které byly až do tohoto okamžiku odpočitatelné nebo osvobozené od daně.

Pro ty lidi, kteří používají peníze na odchod do důchodu, aby mohli žít v důchodu, je požadavek RMD zásadně irelevantní, protože mnozí z nich pravděpodobně již splňují tento požadavek.

Ve skutečnosti, protože RMD jsou prostě požadované minimum, většina lidí, kteří používají své důchody v důchodu, skutečně stáhne více než požadovaná částka a zpravidla začínají stahovat předtím, než dojde k zavedení věkové hranice.

důchodci, kteří mají jiné zdroje penzijního příjmu nebo kteří jinak nemohou tyto peníze utrácet na těchto typech penzijních účtů, tento požadavek zakládá a v podstatě spouští zdanitelný příjem.

V důsledku toho nemohou nadále držet finanční prostředky na těchto účtech na dobu neurčitou a příležitost pro budoucí růst odložené daně se ztratí. Zatímco RMDs jsou požadavek pro tradiční IRAs, 401 (k) plány, SIMPLE IRAs a SEP IRAs, RMDs nejsou pro Roth IRAs žádoucí.

Kdy začínají požadované minimální distribuce (RMD)?

Ve většině případů musíte přijmout první požadované minimální rozdělení pro rok, ve kterém jste dosáhli věku 70 ½. Vaše první distribuce však může být zpožděna až do 1. dubna roku, který následuje po roce, kdy jste obdrželi 70 ½. Pro všechny následující roky včetně roku, kdy jste obdrželi první RMD do 1. dubna, musíte odebrat RMD do 31. prosince roku.

Pokud nevyberáte stávky, nebo budete mít méně, než byste měli, skončíte s útokem s 50% federální penalizační daní na rozdíl mezi částkou, kterou jste stáhli, a částkou, kterou jste měli stáhnout. A dokonce i při této špatné zprávě budete muset ještě stáhnout požadovanou částku a zaplatit jakoukoli daň z příjmů splatnou ze zdanitelné částky.

Jak vypočítat požadovanou distribuční částku

Služba interních výnosů poskytuje požadované minimální distribuční listy, které pomáhají při procesu výpočtu RMD.

• Společný a poslední záchranný stůl (viz příloha B) - Použijte, pokud je váš manžel o deset let mladší než vy.
• Tabulka o jediném životním poměru - použijte, pokud děláte rozdělení jako příjemce, který není manželkou.

K dispozici jsou také různé užitečné kalkulačky RMD, které vám pomohou vypočítat požadované distribuce.

Roth IRA a požadované minimální rozložení (RDR)

Roth IRA, podobně jako ostatní penzijní spořitelny, nabízejí velké výhody plynoucí z bezcelního růstu a flexibility investic, ale dalším možným přínosem Roth IRA je to, minimální distribuce (RMD) a nepodléhají pravidlům RMD. Dokonce ani jednotlivci starší než 70 ½ nejsou povinni od svých plánů čerpat peníze, což znamená, že růst osvobozený od daní, který nabízí Roth IRA, může pokračovat.

Pro většinu důchodců je tato výjimka z pravidel RMD bezvýznamná, protože většina lidí při odchodu do důchodu začíná stahovat z Roth IRA. Ale pro ty, kteří pravděpodobně nemusí vybírat finanční prostředky z jejich Roth IRA na důchodové náklady, může Roth IRA poskytnout neuvěřitelnou příležitost předat rostoucí dědictví dědicům a blízkým. Ačkoli Roth IRA nemají RMDs během životnosti vlastníka účtu, stahování je vyžadováno na zděděných fondech Roth IRA, ale řídí se poněkud odlišnými pravidly od pravidel RMD.