Problémy Používání společných a POD / ITF bankovních účtů, aby se zabránilo probámování

Existují dva běžné a jednoduché způsoby, jak zabránit probatem - pomocí společných účtů a používání účtů splatných na úmrtí (POD), také nazývaných transfer na úmrtí (TOD) (ITF) a Totten věří.

Společné účty

Je-li účet společně vlastněn jménem dvou nebo více osob a je označen jako "s právem přežití", potom, když jeden majitel účtu zemře, přežili majitelé jednoduše nadále vlastnit účet.

Probát tohoto druhu společného účtu jednoduše nebude nutný. Místo toho, všichni přežili majitelé budou muset udělat, je ukázat banku nebo investiční společnost úmrtní list pro zemřelého majitele, a pak jméno zemřelého majitele může být odstraněn z účtu. Existuje však několik nevýhod při používání tohoto typu účtu:

• Problémy s dárcovstvím - Pokud původní majitel účtu přidá nové vlastníky a noví vlastníci na účet nepřispívají žádné peníze, pak se původní majitel může považovat za dárce část účtu k novým majitelům za účelem dárcovské daně. Pokud částka daru přesahuje roční vyloučení z darování daní (14 000 dolarů v roce 2014), pak musí být dar darován IRS na daňové přiznání (IRS Form 709). Kromě federální darovací daně, jeden stát, Connecticut, posuzuje darovací daň na státní úrovni na své obyvatele, stejně jako nerezidenti, kteří tam vlastní nemovitost.

• Soudy proti společným vlastníkům - Pokud je žalován jeden z majitelů společně vlastněného účtu, mohou být prostředky na společném účtu předmětem soudního zástavního práva. To by mohlo zničit některé nebo možná všechny účty.
• Odstranění dalších příjemců - Pokud původní majitel přidá jedno dítě k účtu, ale má jiné děti, které chtějí účet zdědit, přidáním jednoho a ne všechny jména dětí bude vlastník efektivně vyloučit všechny ostatní děti. Dokonce i když přeživší společný vlastník souhlasí s tím, že ostatním dětem poskytne svůj poměrný podíl na účtu, je třeba dbát na to, aby nedošlo k daňovým důsledkům.
• Opatrovnictví nebo konzervatoř pro drobné vlastníky - Pokud je spoluvlastník maloletý, bude třeba zřídit opatrovnictví nebo konzervatoř pod dohledem soudu, aby byl účet využíván pro nezletilé. Toho lze zabránit tím, že pojmenujete účet ve jménu Revocable Living Trust, který po vaší smrti vytvoří důvěru ve prospěch nezletilého.

Účety POD, TOD, ITF a Totten Trust a Podpůrné listiny a poděkování

Mnoho států má zákony, které umožňují jmenovat příjemce bankovních a investičních účtů nebo individuálních akciových certifikátů poté, co zemřete.Úspory Spojených států amerických mohou mít také nárok na odškodnění. Také hrstka států uznává TOD nebo benefiční činy nebo rozšířené životní listiny. To je další snadný způsob, jak se vyhnout probate, protože vše, co příjemce bude muset udělat, je ukázat bankovní nebo investiční společnosti úmrtní list pro přístup k účtu nebo zaznamenat úmrtní list, aby se stal vlastníkem nemovitosti. Stejně jako u společných účtů však existuje několik nevýhod při používání účtů a listin POD, TOD, ITF nebo Totten:

• Odstranění dalších příjemců - Pokud účet nebo majitel nemovitosti označuje pouze jednoho příjemce, ale má další příjemce on nebo ona chce dědit majetek, pak vlastník bude mít účinně zděděný všechny ostatní příjemci. Proto bude pro vlastníka důležité, aby aktualizoval příjemce účtu nebo nemovitosti.
• Úmrtí příjemce - Pokud určený příjemce předchází účet nebo majitel nemovitosti, pak by mohlo dojít k problémům při určení, jaké částky by měli obdržet ostatní určení příjemci. Také, pokud je určen pouze jeden příjemce a předchází účet nebo majitel nemovitosti a majitel nepřidá nového příjemce před jeho úmrtím, pak se účet nebo nemovitost stane součástí vlastnictví majitele a musí projít zkouškou.
• Požadavek na určení rovných podílů - Některé finanční instituce vyžadují, aby v případě, že je na účtu POD, TOD, ITF nebo Totten trust uveden více než jeden příjemce, musí každý příjemce obdržet stejný podíl na účtu. To nemusí být to, co chce majitel účtu, a proto nutí majitele účtu neustále sledovat zůstatky na účtu a hodnoty vlastností, aby se zajistilo, že příjemci obdrží zamýšlené poměrné podíly.