Kdo mám jmenovat jako Můj příjemce IRA? Klady a zápory

Mnoho lidí si myslí, že vůle může určit, jak je jejich IRA vyplácena. To není pravda. Účetnictví IRA a další typy penzijních účtů, jako jsou 401 (k) s, 403 (b) s a 457 s, mají k těmto osobám přílohu příjemce.

Když otevřete tyto typy účtů, vyplníte formulář pro určení příjemce a použije se k určení způsobu rozdělení peněz v tomto účtu po vaší smrti. Cokoli si na své příjemce přinesete, překoná to, co máte ve vaší vůli nebo v důvěře (pokud máte důvěru).

Pokud nevyplníte formulář příjemce nebo ho nesprávně nevyplníte, pak se při výchozím nastavení ve smlouvě o uschování určí, komu vaše IRA jde. Jedna z největších chyb na IRA a 401 (k) účtech není řádné pojmenování příjemce. Pojmenování vašich příjemců je důležité.

Zde jsou klíčové věci, které je třeba vzít v úvahu při určování toho, kdo se jmenuje jako příjemce IRA.

Pro jmenování manžela za svého příjemce IRA

Vaše manželka je jediná osoba, která může dědit vaši IRA a zacházet s ní, jako by to byla jejich vlastní IRA. Výhoda pro vašeho manžela / manželky, pokud jsou jmenováni jako primární příjemci, je flexibilita při vaší smrti v tom, jak se s IRA zachází. Mohou ji převést na svou vlastní IRA nebo ji nechat jako zděděnou IRA. Tím, že ponecháme to jako zděděnou IRA, mohou podle potřeby rozdělit.

Nevýhody jmenování manželského partnera jako příjemce IRA

Jakmile váš manžel zdědí vaši IRA, mohou pojmenovat kohokoli, kdo by chtěl, jako následní příjemci.

Pokud máte děti z předchozího manželství, hlavní záležitostí jmenování manžela / manželky je, že se manžel může znovu oženit a předat vaše jmění IRA někomu jinému, takže vaše děti opustí.

Názory na jmenování svěřenectví jako příjemce IRA

Často vidím nějakou formu důvěry nazvané jako příjemce IRA.

Obvykle se jedná o ochranu majetku tak, aby pozůstalý manžel mohl podle potřeby použít, ale nebude mít možnost změnit příjemce. Cílem je zajistit, aby jmění přicházely děti.

Pokud pojmenujete důvěru jako příjemce vaší IRA, důvěra musí být navržena určitým způsobem, aby byla tato strategie efektivní. Často vidím, že to bylo provedeno nesprávně, což může způsobit problémy, jako je nutí IRA být vypláceny v urychleném harmonogramu spíše než každý příjemce má možnost čerpat to přes jejich délku života.

Někteří advokáti sestaví zvláštní trust IRA důvěru pro účely správy a distribuce majetku IRA. To může být lepší strategie, než jmenovat standardní odvolatelnou důvěru.

Nevýhody jmenování svěřenectví jako příjemce IRA

Největší důkaz, který považuji za pojmenování důvěry, je ten, o kterém vidím, že se diskutuje ojediněle.Mnoho účtů IRA není tak velké. Požadavek správce, který dohlíží na správu a distribuci finančních prostředků, může být nákladný.

Nemusí být úsporné požadovat, aby malé účty zůstaly v důvěře. Před pojmenováním důvěry jako příjemce si projděte svůj účet s vaším právním zástupcem a zjistěte, zda můžete najít možnost, která splní vaše cíle, a zároveň se ukáže, že je ekonomická pro příjemce.

Někteří právní zástupci vypracují dokument nazvaný vlastní oprávnění příjemce, který může nabídnout více specifických instrukcí než standardní formulář příjemce, který se vztahuje k vašemu účtu IRA nebo jiným důchodovým účtům.

Pojmenování dětí nebo vnoučat jako příjemců

Pokud jmenujete nezletilé děti nebo vnoučata jako přímé osoby, pak je třeba, aby jste ve své vůli pojmenovali opatrovníka, který bude spravovat finanční prostředky v jejich prospěch, dokud nedosáhnou plnoletého věku 21 v závislosti na stavu.)

Pokud máte dítě se zvláštním potřebami nebo dospělé dítě, které si myslíte, že by nemělo zdědit finanční prostředky, můžete jim v jejich zájmu založit zvláštní důvěru.

Pokud jste ženatí a máte dospělé děti, nejjednodušší a nejhospodárnější řešení může být pojmenování svého manžela jako primárního příjemce a vašich dětí jako kontingentů.