Zděděné pravidla IRA

Statisticky nejčastější důvod, proč jste zdědil (nebo se chystáte zdědit) částku peněz v zděděné IRA, je, že váš rodinný příslušník nebo přítel zemřel a zanechal vám akcie, dluhopisy, podílových fondů, ETF, REIT, hotovosti a dalších aktiv, které získal během svého života v daňovém útulku. Stejně jako mnoho lidí, kteří v IRA zdědili peníze, existuje nejčastěji položená řada otázek. Co bys měl dělat?

Jaké jsou pravidla pro dědičná IRA? Daňové pasti? Výhody?

V příštích několika minutách se budeme věnovat všem těmto otázkám, takže až do konce tohoto článku, je to moje naděje, že se budete cítit pohodlněji se základními pravidly zděděné IRA. Není to tak strašidelné nebo matoucí, jak byste si na první pohled mysleli, ale je velmi důležité, abyste stále přecházeli své možnosti s kvalifikovaným poradcem vzhledem k důsledkům toho, že by to bylo špatné.

Jak zacházíte s dědičnými IRA záleží na tom, zda jste se oženil s mrtvým

Než budete moci pokračovat, musíte odpovědět na dvě otázky:

1. Byl jste ženatý s osobou, vy IRA jako dědictví?
2. Kdyby vlastník IRA dosáhl věku, v němž musely být provedeny minimální distribuce?

Je to dost jednoduché, že? Podívejme se na různé scénáře, které vznikají v závislosti na tom, jak jste odpověděli na výše uvedené otázky.

Pokud jste odpověděli ano na obě otázky - jste byli ženatí a váš manžel dosáhl věku, kdy byly požadovány povinné rozvody (v současnosti 70. 5 let) máte několik možností:

Zachyťte zděděnou IRA jako svou vlastní IRA, přidáte ji k vašim stávajícím důchodovým účtům a necháte složení peněz, jako kdybyste ji odložili celou dobu. Rozložte zůstatek IRA pomocí svého stávajícího věku a speciálního IRS tabulky.

1. Rozdělte zůstatek IRA pomocí zvláštní tabulky IRA a
2. Nahraďte věk vašeho manžela k narozeninám v roce, kdy zemřel,
3. Snížení počáteční délky života o 1 každý rok, jako byste byli ještě naživu, a
   1. s minimální požadovanou minimální distribucí pro rok úmrtí.
   2. Zděděný IRA Scénář II:
   3. Pokud jste odpověděli ano na jednu otázku, ale nikoli na druhou - byl jste ženatý, ale váš manžel dosud nedosáhl věku, kdy bylo nutné provést minimální rozdělení. tři možnosti:

Zděděte zděděnou IRA jako svou vlastní IRA, přidáte ji k vašim stávajícím důchodovým účtům a ponecháte složení peněz, jako kdybyste ji celou dobu odložili. Uchovávejte peníze v daňovém úkrytu IRA nejvýše 5 let.Do konce 5. roku po roce úmrtí vašeho manžela musíte to všechno stáhnout.

1. Rozdělte zůstatek IRA pomocí speciální IRA tabulky s využitím současného věku vašeho manžela každý rok.
2. Všimněte si, že distribuce nemusejí začít, dokud původní majitel (váš manžel / manželka) nebude 70 let starý. Pokud byl váš manžel mladší než vy, můžete si užít další roky daňově chráněných příjmů a zisků, které byste si užili, kdyby byli ještě naživu.
3. Zděděný IRA Scénář III:

Pokud jste odpověděli ne na první otázku a ano na druhou - nebyli jste ženatí s majitelem IRA a dosáhli věku, kdy byly požadovány povinné distribuce, musíte použijte speciální tabulku IRA podle jednoho z následujících pokynů:

Použijte buď mladší z 1.) nebo 2.) původní věk majitele v den narození v roce úmrtí. Určete svůj věk na konci roku po roce úmrtí původního vlastníka.

1. Používání nejstaršího věku více příjemců.
2. Budete muset zkrátit počáteční délku života o 1 za každý následující rok. Mějte také na paměti, že v tomto scénáři můžete vzít požadované minimální rozdělení, které by majitel vzal v roce úmrtí.
3. Zděděný IRA Scénář IV:

Pokud jste odpověděli ne na obě otázky - nebyli jste ženatí s majitelem IRA a dosud jste dosáhli věku, kdy je vyžadováno minimální rozdělení, můžete buď :

Vezměte celý zůstatek IRA do konce 5. roku následujícího po roce úmrtí, případně přidávejte pouze plachý 6 let dodatečného osvobození od daně v závislosti na přesném datu, kdy původní majitel zemřel. Rozdělte zůstatek IRA na základě zvláštní tabulky a použijte svůj věk na konci roku po roce úmrtí majitele, čímž se počáteční délka života sníží o 1 za každý následující rok.

1. Zděděný IRA Scénář V:
2. Pokud by byla IRA ponechána na majetku, některé typy fondů, charitativní organizace nebo z nějakého důvodu neměly žádný určený příjemce a původní majitel IRA byl již ve věku, kdy byl nucen potřebné minimální rozdělení, pak musíte použít speciální tabulku IRA, která se bude pohybovat podle věku původního vlastníka k datu narození v roce úmrtí. Potřebujete proto zkrátit počáteční délku života o 1 za každý následující rok a pro rok úmrtí můžete získat minimální požadovanou distribuci.

Zděděný IRA Scénář VI: Pokud by IRA byla ponechána na panství, některé typy svěřeneckých fondů, charitativní organizace nebo z nějakého důvodu neměly žádného oprávněného příjemce a původní majitel IRA byl dost mladý, t muset vzít požadované minimální rozdělení, můžete udržet zděděný IRA v daňovém útulku až do konce 5. roku po roce úmrtí, což vám umožní těšit se až do styku se 6letou dodatečnou zdanlivou složkou v závislosti na přesném datu, kdy původní majitel zemřel.

Zděděné zůstatky IRA již nejsou chráněny proti úpadku IRA zůstatky jsou ve většině situací zpravidla mimo dosah věřitelů, často až do těch sedmi čísel.Proč? Důvodem je, že společnost chce ochránit penzijní majetek, jako by to byl starobylý penzijní plán, takže nemůžeme mít starší lidi, kteří žijí z daňových poplatníků. Pokud by někdo měl ublížit, měli by to být věřitelé, kteří se ve většině případů rozhodli poskytnout úvěr na prvním místě.

Po dlouhou dobu se zděděné zůstatky IRA zacházelo podobně s zůstatky IRA, které si investoři vybudovali jako samozřejmost. Nicméně v červnu roku 2014 Nejvyšší soud Spojených států rozhodl v rozsudku Clark v. Rameker

, že věřitelé mohou jít po zděděných prostředcích a prostředcích IRA, aby uspokojili své nároky, čímž se výrazně změnila oblast řízení rizik amerického důchodového systému . (Případ vznikl, když Heidi Heffron-Clark podala návrh na konkurz v roce 2010 a její věřitelé se pokoušeli zabavit zděděnou IRA, která byla před rokem 2001 opuštěna její matkou.)

Soud se opíral o skutečnost, že jako zděděný Pravidla IRA, které jsme zažili až doposud, kongres zamýšlel zacházet s penězi převedenými skrze tyto daňové útočiště jinak než s penězi, které jste odložili do své tradiční IRA nebo Roth IRA. Výjimka? Pokud jste byli ženatí s majitelem IRA a rozhodli jste se jít s některými z dostupných možností, které vám umožňují převést zděděné peníze z IRA na vlastní IRA, a to tak, že budou podléhat stejným pravidlům jako vlastní penzijní aktiva (včetně toho, Předčasné vyloučení z peněz v případě, že vyrazíte na skleničku cookie před tím, než skončíte ve věku 59. 5 let, ačkoli existují způsoby, jak se k tomu dostat, pokud se kvalifikujete). Lekce je jasná: Pokud jste byli ženatí, nenechte peníze sedět v zděděné IRA. Vážně zvažte, že to přejete na vlastní IRA, jakmile to bude inteligentní.