Potřebuji formulář IRS 1041 pro mé revokativní životní důvěru?

I když daňová sezóna není zcela bezprostřední, lidé, kteří vytvářejí odvolatelné trusty, mají spoustu otázek, jak zvládnout živé daňové přiznání a daňové identifikační čísla. Pravidla pro tyto důvěry jsou vlastně poměrně jednoduché, přinejmenším ve srovnání s daňovými požadavky na neodvolatelnou důvěru.

Odvolatelné vs. neodvolatelné svěřenství

Nejprve pomáhá porozumět zásadnímu rozlišování mezi odvolatelnými a neodvolatelnými živými svědky.

Když vytvoříte neodvolatelnou důvěru, pak odstupujete stranou. Nemůžete jednat jako správce. Už nemáte žádnou kontrolu nad majetkem, který jste převedli do důvěry. Už to není vaše - patří nyní důvěře a nemůžete ji vzít zpět. Takže jméno "neodvolatelné". S velmi málo výjimkami nemůžete tento typ důvěry vrátit zpět. Je vytesaný do kamene.

Z tohoto důvodu je vaše odvolatelná důvěra v daňové době mnohem odlišnější. Pro většinu účelů máte odvolatelnou důvěru. Máte naprostou kontrolu nad majetkem, který do něj umístíte. Můžete je vzít zpět do vlastnictví, pokud chcete. Můžete je prodat nebo dát jim pryč. Zůstanou vaší

Odvolatelný živý důvěr v době zdanění

Obecně platí, že ne musíte podat formulář IRS Formulář 1041, daňový doklad o státních příjmech a svěřenectví pro vaše revoluční živoucí důvěru - přinejmenším ne tak dlouho, dokud jsi naživu a dobře a budeš sloužit jako jeho správce.

Daňové identifikační číslo dlužníka je vaše vlastní číslo sociálního pojištění, protože jste stále technicky vlastnili veškerý majetek, který obsahuje dcera. Veškeré úroky, dividendy a ostatní výnosy z tohoto majetku jsou vykazovány ve službě Internal Revenue Service na základě vašeho daňového přiznání. Všechny výnosy získané vaším odvolávatelným důvěryhodným svědkem jsou uvedeny ve vašem osobním formuláři 1040, nikoliv na samostatném odvolatelném daňovém přiznání.

To znamená, že existuje několik důvodů, proč může být požadováno oddělené daňové identifikační číslo pro vaši odvolatelnou důvěru.

Pokud se stanete mentálně neschopní

Pokud se stanete duševně neschopným, váš správce nástupce - osoba, kterou jste jmenovali, vstoupíte a převezmete kontrolu nad důvěrou pro vás, pokud již nemůžete spravovat své vlastní záležitosti - možná budete muset získat samostatné daňové identifikační číslo pro vaši důvěru. Toto samostatné číslo se zkrátka nazývá "Identifikační číslo zaměstnavatele" nebo "EIN".

To obecně závisí na přesných okolnostech vašeho neschopnosti a na tom, kdo jste jmenovali, aby sloužili jako nástupnický správce. Může se rozhodnout, že je nutné získat důvěru EIN, aby mohl nejlépe splnit své svěřenské povinnosti nebo omezit svou osobní odpovědnost za zaplacení účtů daně z příjmů.Neexistuje žádné pravidlo, které by mu zakázalo. Pokud požádá EIN o důvěru, musí podat samostatné daňové přiznání za použití formuláře 1041. Tento výkaz by měl být splatný ve stejný den jako váš osobní formulář 1040.

Někdy je to jen pro vaši výhodu

Vaše právní zástupce pro plánování nemovitostí může rozhodnout, že je pro vaši výhodu, abyste získali EIN za vaši důvěru z jakéhokoli množství důvodů, a pak byste ohlásili všechny své příjmy samostatně na formuláři 1041.

To může záviset na složitých osobních poměrech. Nemáte mít , abyste ohlásili výnosy a ztráty z vašeho osobního návratu, a někdy to může být lepší, ale neplatíte, ale budete platit veškeré daně splatné totéž, buď osobně, nebo mimo důvěřovací pokladny.

Pokud potřebujete EIN pro vaši odvolatelnou živou důvěru, můžete ji získat pomocí služby IRS EIN Assistant. Poraďte se s právníkem plánování majetku, ale nejprve se ujistěte, že tak činíte ve vašem nejlepším zájmu. V opačném případě by čas a vynaložené úsilí mohlo jen zkomplikovat váš život v daňové době.