Pravidla pro výpočet podnikových výdajů na federální daně

Řekněme si, že peníze stojí za to vydělat peníze. Samostatní podnikatelé musí v průběhu podnikání vynakládat řadu společných výdajů. Naštěstí to dostane Internal Revenue Service a IRS chce, abyste vydělali peníze, aby vás mohl zdanit tímto příjmem. Umožňuje vám odečíst náklady na udržení vašeho podnikání v provozu a v mnoha případech jsou tyto výdaje plně odpočitatelné. To znamená, že za každý dolar, který utratíte, můžete odečíst dolar z vašich zdanitelných příjmů z podnikání.

Ostatní výdaje nelze dolarům odečítat za dolar, ale stále platí taxa za jejich platbu. Ve všech případech musíte vyplnit a nahrát plán C nebo plán C-EZ s vaším daňovým přiznáním, abyste si je vybrali a vypočítali, kolik zisků z podnikání zůstalo. Výsledné číslo je pak uvedeno na řádku 12 formuláře 1040 jako svůj zdanitelný příjem z vašeho podnikání.

A samozřejmě existují pravidla.

Plně odčitatelné obchodní náklady

Jakýkoli náklad, který je "běžný a nezbytný" pro vaši obchodní nebo podnikatelskou činnost, je odečitatelný podle § 162 vnitřního daňového zákoníku. Běžné znamená, že většina ostatních osob samostatně výdělečně činných, kteří pracují ve vaší firmě nebo obchodě, také běžně platí za tyto věci. Nezbytné znamená, že vám pomohou při podnikání a ve skutečnosti možná nebudete moci podnikat, pokud nebudete vynakládat výdaje.

Ačkoli všechny vaše výdaje musí být běžné a nezbytné, ne všechny jsou plně odpočitatelné.

Mezi nejčastější plně odčitatelné provozní výdaje patří:

• Účtovací poplatky
• Reklama
• Bankovní poplatky
• Výdaje na provize
• náklady na
• poplatky za úhradu a inkaso
• poplatky za doručení
• poplatky a předplatné
• programy pro zaměstnance
• doménové jméno a hosting
• Prádelna
• Právní poplatky
• Licence
• Údržba a opravy
• Kancelářské náklady a zásoby
• výdaje
• Odměny
• Odměny
• Profesní poplatky
• Profesionální poplatky
• Propagace
• Nájemné
• Dodávky
• Telefon
• Obchodní slevy
• Cestování
• Pomůcky
• Pak jsou výdaje, m procent.
• Dary zákazníkům nebo klientům
• Dary zákazníkům nebo klientům jsou pouze odečitatelné až do výše 25 USD na osobu. Pokud ukážete svému nejlepšímu zákazníkovi za láhev s bourbonem 100 dolarů, můžete nárokovat odpočet pouze za 25 dolarů - ostatní 75 dolarů na vás.Pokud mu však dáte láhev vína o objemu 20 dolarů, můžete celý náklad odečíst, protože je pod limitem.
• Ne všechny "dary" se považují za dary pro daňové účely. Některé z těchto nákladů mohou být považovány za propagační. Obvykle se jedná o položky, které vám stojí 4 dolary nebo méně a ty jsou plně odpočitatelné za předpokladu, že nesou vaše obchodní jméno a distribuujete mnoho z nich, jako například pera, kterou můžete nabídnout každému, kdo s vámi podepíše smlouvu.
• Stejně tak dary, které uděláte svým zaměstnancům, jsou obvykle plně odpočitatelné. A vy můžete být schopni nárokovat výdaj na dárky jako výdaje na stravu a zábavu, místo toho zvýšit částku vašeho odpočtu.
• Výdaje na stravování a zábavu
• Tyto obchodní náklady jsou zpravidla odečitatelné až do výše 50 procent výdajů. Jídlo nebo zábavná událost musí být nějaká obchodní záležitost. Pokud vezmete ten stejný zákazník na večeři a zakoupíte láhev s bourbonem o objemu 100 dolarů, který se podělí s jídlem, sníží se vaše snížení z 25 na 50 dolarů nebo polovinu kupní ceny. A vy můžete odečíst polovinu nákladů na jídlo a špičku.
• Výdaje na automobily a dopravu
• Můžete odečíst část vašich nákladů na automobily a dopravu na míle, kterou provozujete pro obchodní účely. To nezahrnuje cestovní náklady do jiného města nebo místa - to je samostatná kategorie a je plně odčitatelná.
• Náklady na dopravu jsou náklady, které vzniknou v průběhu každodenního podnikání.

Vaše obchodní míle musí být oddělena od vašich osobních kilometrů. To se může složitě dělat, takže může být prospěšné uchovat si psaný protokol, ať už ve vašem smartphonu nebo v poznámkovém bloku uloženém v odkládací schránce.

Zde je příklad. Spouštíte svou firmu z domova a řídíte jí 20 kilometrů, aby jste mohli obsluhovat počítačový systém klienta. Na své zpáteční cestě pojedete na půl kilometru a vyrazíte na večeři. Technicky byste museli odečíst 10 mil - za předpokladu, že snídaně byla pět kilometrů každou cestou - z celkových 50 mil, které jste vyrazili na výlet. Čtyřicet vašich kilometrů je daňově odpočitatelné.

Nyní máte na výběr. Můžete buď odečíst skutečné náklady, které vznikly při řízení těchto 40 mil, nebo můžete odečíst standardní kilometrovou rychlost od 53. 5 centů za kilometr od roku 2017. Pokud jste vyrazili 30 000 kilometrů během celého roku a 15 000 mil byly spojené s obchodem, vaše odečtení se rovná 50% vašich skutečných nákladů na auto. Patří sem například odpisy, úrokové půjčky, pohonné hmoty, údržba, pojištění a registrace. Nebo můžete jednoduše odečíst $ 8, 025 nebo 15 000 kilometrů krát 53. 5 centů. Je zřejmé, že byste chtěli použít jakoukoli odezvu, která by fungovala více …

Výdaje na domácí kancelář

Pro výdaje spojené s údržbou domácí kanceláře můžete také požadovat odpočet na Výpisu C. Tento odpočet je také rozdělen mezi osobní a obchodní použití a pouze náklady spojené s částí vašeho domova, které používáte výlučně pro podnikání, jsou odpočitatelné.

IRS také nabízí výběr ohledně tohoto odpočtu. Můžete použít zjednodušenou metodu a nárokovat 5 dolarů za každý čtvereční stopu vašeho domova, která je věnována vaší firmě, nebo můžete odečíst procento vašich celkových nákladů, které se rovná procentnímu podílu vašeho domova, který používáte pro podnikání. Pokud vaše domácí kancelář zabírá 15 procent celkových rozměrů vašeho domu a pokud celkové náklady na údržbu vašeho domu za rok byly 42 000 dolarů, můžete požádat o odpočet domácích kanceláří ve výši 6 300 Kč nebo 15% z 42 000 000 dolarů. <

Většina daňových poplatníků zjistí, že procentuální metoda je výhodnější, zejména těch, které mají velké kancelářské prostory. Zjednodušená metoda překrývá 300 čtverečních stop. Vaše skutečné výdaje zahrnují nájemné nebo hypotéku, pojištění, služby, opravy a údržbu prováděné výhradně pro vaše kancelářské prostory a odpisy, pokud vlastníte svůj domov.

Musíte použít svůj domácí pracovní prostor pouze pro obchodní účely, abyste se kvalifikovali. Pokud používáte místnost, kterou používáte jako dětskou hernu, nebo pokud je to také vaše ložnice, můžete požadovat pouze odpočet za čtvereční metry místa, kde skutečně pracujete, nikoliv celé místnosti. Musí to být také vaše hlavní místo podnikání. To neznamená, že nemůžete provést domovní hovory k opravě počítačů, ale musíte vlastně provozovat svou firmu z vašeho domovského umístění …

Neoddělitelné výdaje

Některé obchodní výdaje nejsou nikdy odečitatelné, přestože mohou přímo souviset s vaším obchodem nebo povoláním. Patří mezi ně:

Úplatky a úplatky

Příspěvky politickým stranám nebo kandidátům

Odměny a členské příspěvky pro společenské kluby

Náklady na lobování

Sankce a pokuty

Obchodní výdaje na webu společnosti IRS.

Další informace o částečně odčitatelných výdajích naleznete v publikaci Publikace 463, Cestovní výdaje, Zábava, Dárky a Výdaje na automobily.

Další informace o odpočtu domů, viz publikace 587, Použití Vašeho domova pro firmy

Upravené a aktualizované společností Beverly Bird